Sarbanes-Oxley-Fragen in deutschen Sprachen
Sarbanes-Oxley-Fragen in deutschen Sprachen
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1: Was repräsentiert SOX?
A. Seriell Online -Audit
B. Sarbanes Oxley Act von 2002
C. Sarbanes Overseas Act von 2002
D. Sarbanes Online Act von 2002
2: Im Allgemeinen hat Sarbanes-Oxley finanzielle Standards in welchen drei Hauptgebieten erhöht?
A. Erste öffentliche Aktienangebote, Wertpapieranalyse und die Leistung von CEOs
B. Corporate Governance, Wertpapierausgabe und die Durchführung von Prüfungsarbeiten.
C. Erste öffentliche Aktienangebote, Wertpapieranalyse und die Leistung von CFOs
D. Corporate Governance, finanzielle Aufsicht und die Durchführung der Prüfungsarbeit.
3: Was war der Sarbanes Oxley Act auch als bekannt?
A. Interne Steuerelemente und integriertes Framework ACT
B. internationale Buchhaltungsstandards
C. Aktengesetz über Rechnungswesen und Investorschutz
D. International Financial Reporting Standards
4: Welche der folgenden Aktivitäten wird während der Scoping -Phase eines SOX -Projekts durchgeführt?
A. Steuerdokumentation entwickeln
B. Bestimmung der wichtigsten Steuerelemente
C. Identifizieren Sie bedeutende Konten, Geschäftsprozesse und Standorte
D. Das Management informiert die Stakeholder über die Projektzeitpläne
5: Wie viele Jahre müssen registrierte Wirtschaftsprüfungsunternehmen Prüfungsarbeitspapiere aufrechterhalten?
A. 3 Jahre
B. 5 Jahre
C. Neun Jahre
D. Sieben Jahre
6: Das Sarbanes-Oxley Act (SOX) hat strenge Reformen vorgeschrieben, um die finanziellen Angaben von Unternehmen zu verbessern und die Art von Betrug zu verhindern?
A. Buchhaltung
B. Investieren
C. Verbraucher
D. Aktionär
7: Wer würde durch die Standards von Abschnitt 307 für professionelles Verhalten betroffen sein?
A. Anwälte, die vor dem Abschnitt erscheinen und praktizieren
B. Anwälte, die vor den einzelnen Staatsanwälten erscheinen und praktizieren
C. Anwälte, die vor dem IRS erscheinen und praktizieren
D. Anwälte, die vor der Interstate Commerce Commission erscheinen und praktizieren
8: Welche Agentur liefert viele Details der SOX -Regulierung?
A. US -Justizministerium
B. Finanzbuchhaltungsstandard
C. Das Prüfstandards Board
D. US Securities and Exchange Commission
9: Wie hilft die Durchsetzung des Sarbanes-Oxley Act zum Schutz gewöhnlicher Wertpapierinvestoren?
A. Erfordert eine Benachrichtigung über Insiderhandelstransaktionen
B. Erfordert eine Benachrichtigung über die Änderung der Aktien- und/oder Anleihepreise
C. Erfordert eine Benachrichtigung über Veränderungen in der Geschäftsleitung
D. Erfordert eine Benachrichtigung über neue Produkt- oder Dienstleistungseinführung
10: Das Sarbanes-Oxley-Gesetz wurde vom Kongress verabschiedet, um das Vertrauen der Anleger in welche Aspekte der öffentlich gehandelten Unternehmensaktivitäten wiederherzustellen?
A. Jahresabschluss
B. Devisentransaktionen
C. Implementierung des Pensionsplans
D. Aktienmarktliste
11: Welche der folgenden Anforderungen des Sarbanes-Oxley-Gesetzes ist eine spezifische Anforderung?
A. Öffentlich gehandelte Unternehmen müssen interne und unabhängige Prüfungsausschüsse erstellen.
B. Börsennotierte Unternehmen müssen interne und unabhängige sexuelle Belästigungsausschüsse schaffen
C. Öffentliche gehandelte Unternehmen müssen interne und unabhängige Anteilseignerinvestitionskomitees schaffen
D. Börsennotierte Unternehmen müssen interne und unabhängige Arbeitsschutzausschüsse schaffen
12: Welche Unternehmen müssen Sarbanes-Oxley einhalten?
A. Alle börsennotierten Unternehmen in den USA und Kanada
B. Alle börsennotierten Unternehmen in den USA und in Asien
C. Alle börsennotierten Unternehmen in den USA und Europa
D. Alle börsennotierten Unternehmen in den USA
13: Welche Agentur erzwingt jeden Aspekt von SOX, einschließlich der verschiedenen Bestimmungen im Zusammenhang mit Whistleblower?
A. Securities and Exchange Commission
B. Arbeitsabteilung
C. Commodity Futures Trading Commission
D. Bundesamt für Untersuchungen
14: Ein Unternehmen, das gegen das Sarbanes-Oxley Act Compliance verstößt, unterliegt der der folgenden Sanktionen?
A. Erzwungene Insolvenz
B. Erzwungene Liquidation
C. Sie können keine Geschäfte tätigen
D. Bedeutende Geldstrafen
15: Nach Abschnitt 404 von Sarbanes Oxley muss ein Bericht eines registrierten Prüfers überprüft werden, ob ein Unternehmen:
A. hat interne Pfeifenschutzschutzverfahren vor Ort
B. hat das interne Ausschuss für die Vergütung von Führungskräften vor Ort
C. Hat interne Anteilseigner Beschwerdeverfahren vorhanden
D. Hat interne Buchhaltungskontrollen
16: Was ist ein Auditor für Sarbanes-Oxley-Auditor während eines Audits in Abschnitt 404?
A. Externe Kontrollen, Richtlinien und Verfahren
B. Qualifikationen des Verwaltungsrates
C. Interne Kontrollen, Richtlinien und Verfahren
D. Geschäftsleitung Vergütung
17: Welches ist die Hauptfunktion der IT-Abteilungen von Sarbanes-Oxley?
A. Speicherung von elektronischen Profilgeheimnisaufzeichnungen
B. Speicherung elektronischer Finanzaufzeichnungen
C. Speicherung von elektronischen Beschäftigungsunterlagen
D. Speicherung von elektronischen Rechtsstreitigkeiten
18: Die Prüfer waren nicht die einzigen Ziele von Sarbanes-Oxley. Das Gesetz enthält auch eine breite Palette von Bestimmungen, die sich mit:
A. Corporate Governance
B. Unternehmensgewinne
C. Corporate Stock Emission
D. Emission von Unternehmensanleihen
19: Unter Sox wird E-Mail als Geschäftsakte angesehen und muss sein:
A. Verschlüsselt und kann nicht geprüft werden
B. Schreibgeschützt und löschbar
C. Verschlüsselt und passwortgeschützt
D. Schreibgeschützte und kann nicht geprüft werden
20: Das amerikanische Gesetz über die Wettbewerbsfähigkeit und das Gesetz zur Rechenschaftspflicht von Unternehmen von 2002 ist allgemein bekannt als:
A. Das Gesetz über die Federal Trade Commission Act
B. Der Sarbanes-Oxley Act
C. Das Gesetz der Commodity Futures Trading Commission Act
D. Das DODD -DRANK Wall Street Reform and Consumer Protection Act
21: Wie lange müssen kommerzielle Firmen nach dem Gesetz von Sarbanes-Oxley ihre Geschäftsberichte (einschließlich elektronischer Aufzeichnungen und elektronischer Nachrichten) aufbewahren?
A. 4 Jahre
B. 5 Jahre
C. 3 Jahre
D. 2 Jahre
22: Wie können wir die Existenz eines internen Kontrollmangels identifizieren?
A. Wenn der Betrieb einer Kontrolle keine falschen Angaben erkennt
B. Wenn die Vertraulichkeit der Daten gewährleistet ist
C. Wenn Transaktionen für das Unternehmen relevant sind
D. Wenn doppelte Postings vom System abgelehnt werden
23: Welche Aussage ist in Bezug auf ein Unternehmen, das aus der Einhaltung des Sarbanes-Oxley-Gesetzes steht?
A. Es hängt davon ab, welchen Abschnitt des Gesetzes sie aus der Einhaltung von entspricht
B. Es hängt von der Größe und Kapitalisierung des Unternehmens ab
C. Es hängt von der Größe und der Branche ab, in der sich das Unternehmen befindet
24: Welches Problem konzentrierte sich das Sarbanes-Oxley-Act hauptsächlich auf die Behebung?
A. Betrügerische Berichterstattung aus ausgewählten Finanztransaktionen
B. Der Zusammenbruch des Subprime -Hypothekenmarktes
C. Betrügerische Verbriefung von Subprime -Hypotheken
D. Das nicht regulierte Wachstum von besicherten Schuldenverpflichtungen
25: Mitarbeiter, die sich in einer Sox-Pfeifklage durchsetzen, haben Anspruch auf welche der folgenden?
A. Beschäftigung wiederhergestellt
B. Beförderung
C. Kostenlose gesundheitliche Vorteile
D. Lebenslange Anstellung
26: Wer ist dafür verantwortlich, den Vorsitzenden und die Mitglieder von PCAOB zu ernennen?
A. Securities and Exchange Commission
B. American Institute of Certified Public Accountants
C. Investor Advisory Group
D. Finanzbuchhaltungsstandard
27: Das Sarbanes-Oxley-Gesetz wurde als Reaktion auf die von den folgenden Unternehmen durchgeführten Buchhaltungsskandalen erlassen?
A. Electrolux, Delta Airlines & Halliburton
B. Enron, Tyco & Worldcom
C. ExxonMobil, Chevron und Cisco -Systeme
D. Epson, Hewlett-Packard und Dow Chemical
28: Wer enthüllt Fehlverhalten entweder intern oder extern in einer Organisation mit dem Namen?
A. Rigger
B. Safekeeper
C. Auditor
D. Hinweisgeber
29: Welches ist das offizielle Akronym für den Sarbanes-Oxley Act von 2002?
A. SO
B. Sbox
C. SX
D. Sox
30: Unter Sarbanes-Oxley muss der Verwaltungsrat der meisten öffentlichen Unternehmen welche der folgenden Ausschüsse ernennen?
A. Entschädigung
B. Marketing
C. die Pension
D. Audit
31: Welche der folgenden Aussagen wurde vom Kongress eingerichtet, um die Audits öffentlicher Unternehmen zu überwachen?
A. Zentrum für Prüfungsqualität
B. American Institute of CPAs
C. Wirtschaftsprüfer des Instituts für Management
D. Börsennotizbeauftragte
32: Wer würde von § 306 des Sarbanes-Oxley-Gesetzes betroffen sein, der den Kauf oder Verkauf von Eigenkapitalsicherheit während eines Rentenplan-Blackout-Zeitraums verbietet?
A. Der Direktor oder Geschäftsführer einer Aktiengesellschaft
B. Der Direktor oder leitende Angestellte einer privat gehaltenen Firma
C. Die ranglierenden Mitarbeiter einer Aktiengesellschaft
D. Der einzige Täter einer privat gehaltenen Firma
33: Warum wird das Sarbanes-Oxley-Gesetz weithin als die wichtigste Wertpapiergesetzgebung seit den ursprünglichen Bundesspeichergesetzen der 1930er Jahre angesehen?
A. Es wurde das Vertrauen der Mitarbeiter in die Integrität der Produkte und Dienstleistungen ihres Unternehmensbeschäftigten wiederhergestellt.
B. Es wurde das Vertrauen der Anleger in die Integrität von Unternehmensangaben und Finanzberichterstattung wiederhergestellt.
C. Es wurde das Vertrauen der Verbraucher in die Integrität von Produkten und Dienstleistungen für den Verkauf von Unternehmen wiederhergestellt.
D. Das Vertrauen der Regierungsbehörden in die Integrität von Geschäftsführern in ihren Fähigkeiten verwaltet ihre Unternehmen.
34: Welche der folgenden Aussagen ist nicht Teil der 11 Abschnitte des SOX -Gesetzes?
A. Studien und Berichte
B. Auditor -Unabhängigkeit
C. Einkommensteuerrückerstattung
D. Unternehmerische Verantwortung
35: Das Sarbanes-Oxley Act von 2002 ist ein Gesetz, das zum Zwecke des Schutzes von Investoren vor Buchhaltungsbetrug geschrieben wurde, insbesondere vor Buchhaltungsbetrug:
A. Offenlegungen im Zusammenhang mit der Vergütung der Geschäftsleitung
B. Offenlegungen im Zusammenhang mit der Anzahl der ausstehenden Aktien
C. Angaben im Zusammenhang mit Gewinn und Rentabilität
D. Offenlegungen im Zusammenhang mit Führungskräften von Interessenkonflikten
36: Was ist der Zweck des SOX -Gesetzes?
A. Um die Integrität in den Investitions- und Handelsmärkten aufrechtzuerhalten, damit die Anleger geschützt sind
B. Um Unternehmen für Unternehmen ein überlegenes Bilanzierungssystem zur Verfügung zu stellen
C. Unternehmen zu bestrafen, um niedrigere Renditen zu erzielen
D. Schutzanleger durch Verbesserung der Genauigkeit und Zuverlässigkeit von Unternehmensangaben
37: Was ist die Hauptfunktion von SAG (Standing Advisory Group)?
A. Beratung von PCAOB über die Einrichtung von Prüfungen und verwandten professionellen Praxisstandards
B. Um alle wichtigen Dokumente für alle in NYSE aufgeführten öffentlichen Unternehmen zu erhalten
C. Beratung der Formulierung internationaler Finanzberichterstattungsstandards
D. Einbindung zwischen Unternehmen und Aktionären im Falle von Streitigkeiten
38: Wie hat Titel IV des Sarbanes-Oxley Act die Berichtsanforderungen für Finanztransaktionen verstärkt?
A. Transaktionen außerhalb des Gleichgewichts müssen offenbart werden
B. Offenlegung von Schulden/Aktienquoten
C. Offenlegung der Nettogewinnmarge
D. Der institutionelle Aktienbesitz muss offengelegt werden
39: Die Bereitstellung des Prüfungsausschusses des Sox -Prüfungsausschusses verpflichtet börsennotierte Unternehmen, Verfahren für:
A. Aktionäre, die interne Whistleblower -Beschwerden einreichen
B. Mitarbeiter, die interne Whistleblower -Beschwerden einreichen
C. Nichtbeschäftigte, die Beschwerden für interne Whistleblower einreichen
D. Anleihegläubiger, die Beschwerden für interne Whistleblower einreichen
40: Wann führt die Risikobewertung zu robusteren Tests aller relevanten Behauptungen für bedeutende Konten?
A. Höhere Risikozyklen
B. Niedrige Risikozyklen
C. Mittlere Risikozyklen
D. Mäßige Risikozyklen
41: Welche Art von Beweisen kann von den Prüfern nicht verwendet werden, um das Ausmaß ihrer Tests zu verringern?
A. Aufgabe von Autorität und Verantwortung
B. Nachweis des Risikomanagements und der Bewertung
C. Die vom Vorstand genehmigten Richtlinien, die Kontrollpraktiken behandeln
D. Die Person, die diese Kontrolle ausführt
42: Welche Dienstleistungen kann eine öffentliche Wirtschaftsprüfungsgesellschaft für denselben Kunden erbringen?
A. Interne Kontrollen festlegen oder aufrechterhalten
B. Design des Finanzmanagementsystems des Kunden entwerfen
C. Bericht an den Verwaltungsrat im Namen des Managements
D. Bewertung und Verständnis des internen Steuerungssystems
43: Welche Gruppe ist für die Überprüfung von Protokollen in Finanzsystemen verantwortlich?
A. Benutzer der Finanzsysteme
B. Systemadministrator oder Auditor ohne Interesse am System
C. Wirtschaftsprüfer, die im Finanzsystemdesign beraten
D. Konfiguratoren der Finanzsysteme
44: Wer ist laut SEC qualifiziert, jeden vierteljährlichen oder Jahresbericht der öffentlichen Unternehmen pro Abschnitt 302 zu zertifizieren?
A. Kreditbanken
B. Auditor
C. CEO und CFO
D. Gläubiger
45: Wie verantwortlich ist unter Sarbanes-Oxley in Bezug auf Körperschaftssteuern die Verantwortung des CEO?
A. Der CEO muss die Bundessteuern des Unternehmens zahlen
B. Der CEO muss die CFO die Steuererklärung des Unternehmens unterzeichnen lassen
C. Der CEO muss die Steuererklärung des Unternehmens unterzeichnen
D. Der CEO muss die staatlichen Steuern des Unternehmens zahlen
46: Welche der folgenden Aussagen ist bei der Dokumentation von Flow -Diagramme in Geschäftsprozessen zu vermeiden?
A. Überblick über den Prozess
B. Detaillierte Prozessbeschreibung
C. Sinnvolle Informationen
D. Aufschlüsselung in Subaktivitäten
47: Welche der folgenden Aussagen ist nicht relevant für den Erfolg von Projekte von Abschnitt 404?
A. Unterstützt von Banken und Kreditinstitutionen
B. Unterstützt vom Prüfungsausschuss
C. Von Global Controller überwacht
D. Von Chief Risk Officer überwacht
48: Nach der Bestimmung der Unternehmensverantwortung von Sarbanes-Oxley muss der Chief Executive Officer und Chief Financial Officer zertifizieren und genehmigen:
A. Die Integrität der Finanzberichte ihres Unternehmens jährlich
B. Die Integrität der Finanzberichte ihres Unternehmens vierteljährlich
C. Die Integrität der Finanzberichte ihres Unternehmens monatlich
D. die Integrität der Finanzberichte ihres Unternehmens halbjährlich
49: Welcher der Management -Vertretungen ist nicht Teil der Abschlussprüfungen?
A. Bewertung
B. Existenz
C. Definition
D. Vollständigkeit
50: Was ist die Hauptanforderung von SOX Abschnitt 404 (a)?
A. CEOs sind erforderlich, um die Zertifizierung regelmäßiger Finanzberichte zu erstellen
B. Das Management muss über die Effektivität der internen Kontrollen des Unternehmens über die Finanzberichterstattung berichten
C. Das Management muss zivile und kriminelle Offenlegungskontrollen umsetzen
D. Die Prüfer müssen die Wirksamkeit der internen Kontrollen des Unternehmens gegenüber der Finanzberichterstattung bestätigen
51: Die hohen Kosten für die Umsetzung des Sarbanes-Oxley-Gesetzes haben einige Unternehmen motiviert, welche der folgenden folgenden zu tun?
A. Ihre finanziellen Operationen in Übersee überschreiten
B. Verkaufe ihre Produkte nur in ausländischen Märkten
C. Setzen Sie Offshore -Bankkonten ein
D. Delist ihre Anteile aus dem großen Austausch
52: Welches der folgenden Funktionen ist ein Merkmal der automatisierten Steuerung?
A. Bearbeiten Sie die Überprüfung während der Dateneingabe
B. Dokumentation der Kontrollen
C. Reperformance des Prozesses
D. Betriebsfrequenz der Kontrolle
53: Welche der folgenden Aussagen wurde vom Sarbanes-Oxley Act festgelegt?
A. Federal Financial Institutions Prüfungsrat
B. Verbraucher Finanzschutzbüro
C. Bundesprüfungsnormen
D. Börsennotizbeauftragte
54: Zusammen mit der IT-Abteilung, die in einem Unternehmen sonst für die Erstellung eines Sarbanes-Oxley-konformen Systems verantwortlich ist?
A. Außenwirtschaftsprüfungsfirma
B. Kreditabteilung
C. Buchhaltung
D. Geschäftsleitung
55: Welche Wirtschaftsprüfungsunternehmen unterliegen den jährlichen PCAOB -Inspektionen?
A. Mit Audits von mehr als 10 öffentlichen Unternehmen
B. Mit Audits von insgesamt 50 oder mehr
C. Mit mindestens einer Prüfung der Aktiengesellschaft
D. Mit Audits von mehr als 100 öffentlichen Unternehmen
56: Was sind interne Kontrollpersonen innerhalb von Unternehmen auch als bekannt?
A. Strategische Kontrollen
B. Finanzkontrollen
C. Betriebskontrollen
D. Maßgebliche Kontrollen
57: In welchem Abschnitt des Sarbanes-Oxley-Gesetzes müssen Unternehmen Informationen über den Umfang und die Angemessenheit ihrer internen Kontrollstruktur und ihre Verfahren für die Finanzberichterstattung veröffentlichen?
A. Abschnitt 302
B. Abschnitt 401
C. Abschnitt 409
D. Abschnitt 404
58: Wer kann Vorsitzender von PCAOB sein?
A. Jeder Wirtschaftsprüfer der Aktiengesellschaft
B. Ein ehemaliger Generalsec Counsel
C. Ein CPA mit mindestens 5 Jahren Erfahrung in der Prüfung
D. Ein CPA, der mindestens fünf Jahre lang nicht mehr übt, bevor er in den Vorstand ernannt wurde
59: Wie viele Jahre kann ein öffentliches Buchhaltungsunternehmen denselben Kunden prüfen?
A. Keine Begrenzung
B. Jedes alternative Jahr
C. 5 Jahre
D. 3 Jahre
60: Welches der folgenden Werkzeuge wurde im Rahmen der Sarbanes Oxley IT Compliance größtenteils übernommen?
A. ISO 2000
B. Itil
C. Kobit
D. Six Sigma
61: Welcher Abschnitt Sarbanes-Oxley Act schreibt vor, dass die registrierte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft eines Unternehmens die Wirksamkeit der internen Kontrollstruktur und der Verfahren für die Finanzberichterstattung bestätigen muss?
A. Abschnitt 409
B. Abschnitt 401
C. Abschnitt 302
D. Abschnitt 404
62: Welcher Gesetz wurde verabschiedet, um mehrere regulatorische Anforderungen zu reduzieren, und fiel mit dem zehnten Jahrestag von Sox zusammen?
A. Universal Accreditation Act
B. Springen Sie unsere Business Startups Act
C. 1099 Steuerzahlerschutzgesetz
D. National Defense Authorization Act
63: Das Sarbanes-Oxley-Gesetz gilt für welche Nicht-US-Unternehmen?
A. Registrierte Aktien- oder Schuldtitel mit der NASDAQ -Börse und den Wirtschaftsprüfungsunternehmen, die ihnen Prüfungsdienstleistungen anbieten
B. Registrierte Aktien- oder Schuldtitel mit der CFTC und den Wirtschaftsprüfungsunternehmen, die ihnen Prüfungsdienste anbieten
C. (Keine von diesen)
D. Registrierte Aktien- oder Schuldtitel mit der NY Stock Exchange und den Wirtschaftsprüfungsunternehmen, die ihnen Prüfungsdienstleistungen anbieten
E. Registrierte Aktien- oder Schuldtitel mit der SEC und den Wirtschaftsprüfungsunternehmen, die ihnen Prüfungsdienste anbieten
64: Welches der folgenden Unternehmen muss nicht den regulatorischen Mandaten des Sarbanes Oxley Act einhalten?
A. Exxonmobil
B. General Electric
C. Koch Industries
D. Bank of America
65: Welche der folgenden Aussagen führt zu einer materiellen Schwäche, die zum Prüfungsversagen führt?
A. Mangelnde Aktualität bei der Ausgleichsabstimmung
B. Mangel an physischem Inventarsystem
C. Erkennung von Betrug durch externe Wirtschaftsprüfer und nicht interne Prüfer
D. Das Design des Systems ermöglicht keine Erkennung von falschen Angaben
66: Wie viele SOX -Titel (Abschnitte) wurden zusammengetan?
A. Vier
B. Einundzwanzig
C. Sechs
D. Acht
67: Wer würde neben der Verwaltung eines Unternehmens sonst für die Nichteinhaltung der Geschäftsberechnung der Sarbanes-Oxley-Aufbewahrung verantwortlich gemacht werden?
A. Die IT -Abteilung
B. Die Buchhaltungsabteilung
C. Die Abteilung für Öffentlichkeitsarbeit
D. Die Personalabteilung
68: Wie viele Wirtschaftsprüfer kann es im PCAOB -Vorstand geben?
A. Mindestens fünf
B. Irgendeine Nummer
C. Zwei nur
D. Nur drei
69: Das Dodd-Frank-Finanzreformgesetz befreit kleine Kompanien dauerhaft, von welcher wichtigen Bereitstellung von Abschnitt 404 des Sarbanes-Oxley-Gesetzes?
A. Monatliche Finanzberichterstattung
B. Jährliche externe Audits
C. Monatliche Außenprüfungen
D. Jährliche Finanzberichterstattung
70: Wer hat innerhalb von Sarbanes-Oxley die Aufgabe, Auditoren zu registrieren und die spezifischen Verfahren für Compliance-Audits zu definieren?
A. Börsennotizbeauftragte
B. Bundesprüfungsnormen
C. Commodity Futures Trading Commission
D. Internal Revenue Service
71: Welche Organisation ist für das interne Kontrollframework verantwortlich, wie von SOX gefordert?
A. Das Finanzbuchhaltungsstandard
B. Das Internationale Buchhaltungsstandards Board
C. Die internationalen Standards für Finanzberichte
D. Das Komitee für Sponsor -Organisationen
72: Die Sarbanes-Oxley kriminalisiert Vergeltungsmaßnahmen gegen Whistleblower, die einem „Strafverfolgungsbeamten“ über die „Kommission oder mögliche Kommission für eine Bundesstraftat“ „wahrheitsgemäße Informationen“ liefern. Für wen gilt diese Bestimmung?
A. Jeder Arbeitgeber landesweit
B. Nur kleine Unternehmen
C. Nur öffentlich gehandelte Unternehmen
D. Nur nicht öffentlich gehandelte Unternehmen
73: In welchem Abschnitt des Sarbanes-Oxley-Gesetzes muss die Geschäftsleitung die Richtigkeit der Daten im Finanzabschluss ihres Unternehmens zertifizieren?
A. Abschnitt 302
B. Abschnitt 401
C. Abschnitt 404
D. Abschnitt 409
74: Welche der folgenden Form ist keine Zertifizierungsform nach SEC?
A. Form 10-k
B. Form 30-K
C. Form 20-F
D. Form 10-Q
75: Welche Organisation hat Cobit als Rahmen für IT -Management und Governance erstellt?
A. Sek
B. AICPA
C. PCAOB
D. Isaca
76: Identifizieren Sie den Sub -Prozess eines Forderungsgeschäftsprozesses.
A. Bewertung
B. Preisgestaltung
C. Anforderung
D. Abschreibungen
77: Was könnte im Rahmen des Sarbanes-Oxley Act, wenn eine Aktiengesellschaft aufgrund eines „Fehlverhaltens“ eine „erforderliche“ Rechnungswesen vornimmt, mit dem CEO und dem CFO dieses Unternehmens passieren?
A. Gezwungen, Renten und Unternehmensbesitz aufzugeben
B. Gezwungen, alle Boni oder Gewinne aus dem Verkauf von Unternehmensaktien zu erweitern
C. Gezwungen, aus dem Unternehmen zurückzutreten
D. Gezwungen, monetäre Gewinne zu zahlen,
78: Um bedeutende Konten zu bestimmen, muss das Management das Konzept der Wesentlichkeit berücksichtigen. Welche der folgenden Aussagen ist eine quantitative Berücksichtigung der Materialität?
A. Art des Berichts
B. Anfälligkeit für Verlust
C. Zusammensetzung des Berichts
D. Produkteinnahmen
79: Was ist die Voraussetzung für den Ethikkodex für Unternehmen unter SOX?
A. Unternehmen müssen einen Ethikkodex haben
B. Der Ethikkodex sollte lose verfolgt werden
C. Unternehmen müssen über einen ausführlichen Ethikkodex verfügen
D. Unternehmen müssen offenlegen, ob sie einen Ethikkodex verabschiedet haben
80: Was war der Hauptgrund für die Ausarbeitung des Gesetzes?
A. Buchhaltungsskandale in den Vereinigten Staaten haben für mehrere Unternehmen finanzielle Ruine enträtselt und geschaffen.
B. Es sollte alle 50 Jahre stattfinden
C. Börsencrash
D. Inflationsproblem
81: Warum sind Whistleblower jetzt gesetzlich geschützt?
A. Wegen öffentlicher Aufschrei
B. Um der Wirtschaft zu helfen
C. Aus gutem Glauben
D. Oft sind nur Insider von Firmen in einem Unternehmen diejenigen, die über illegale Aktivitäten in einem Unternehmen Bescheid wissen, und die Angst vor Vergeltungsmaßnahmen muss durch Rechtsschutz entfernt werden
82: Was ist die neue maximale Haftstrafe für Führungskräfte, die eine offizielle Untersuchung behindern?
A. 5 Jahre
B. 20 Jahre
C. 100 Jahre
D. Leben im Gefängnis
83: Was ist der erste Schritt bei der Umsetzung von Sarbanes Oxley Compliance?
A. Die Führungskräfte unterschreiben, dass das Unternehmen konform ist
B. Ein Audit abgeschlossen haben
C. Erstellen einer ordnungsgemäßen Dokumentation der Buchhaltung und anderer Abteilungsverfahren
D. Veröffentlichen
84: Was ist Cobit?
A. Steuerungsvorgabe für die Informationstechnologie und damit verbundenen Technologien
B. Software, die in der Dokumentation verwendet wird
C. Name der Hauptprüfungsfirma
D. Kontrolle der besten internen Transaktionen
85: Was ist ein häufig verwendetes Akronym für Sarbanes Oxley Act?
A. Soa
B. SCHLUCHZEN
C. Sox
D. TRAURIG
86: Was ist mit "Top -Down" -Tests gemeint?
A. Beginnend mit Verfahren mit niedrigem Niveau
B. Beginnend mit Prozessen, die kein Risiko haben
C. Beginnend mit den höchsten Prioritätsschlüsselkontrollen zum Testen
D. Beginnend mit dem Jahresabschluss
87: Was ist der beste Weg, um sicherzustellen, dass die Dokumentation abgeschlossen ist?
A. Bitten Sie die Mitarbeiter, gute Arbeit zu leisten
B. Lassen Sie einen Partner für Rechenschaftspflicht haben, der die Dokumentsträger überprüft
C. Mieten Sie eine externe Firma
D. Angenommen, alles ist korrekt
88: Wie können Unternehmen ihren Dokumentationsprozess beschleunigen?
A. Zuweisen eines Mitarbeiters der Aufgabe
B. Einkauf
C. Verbreiten Sie es über ein Jahr
D. Lassen Sie einen Sekretär die gesamte Dokumentation durchführen
89: Welches Verbot wurde während eines Pensionsfonds -Blackout -Zeitraums den Direktoren eines Unternehmens gestellt?
A. Sie können nicht in den Ruhestand gehen
B. Sie können das Unternehmen nicht betreiben
C. Sie können den Unternehmensaktien nicht kaufen oder verkaufen
D. Sie können nicht zur Arbeit kommen
90: Was ist die Voraussetzung für Verfahren und Auflistung aller Risikofaktoren und Minderungsfaktoren?
A. Es gibt auch keine Verpflichtung, aufzulisten
B. Risikofaktoren müssen aufgeführt werden, aber mildernde Faktoren sind nicht erforderlich
C. Minderungsfaktoren müssen aufgeführt sein, aber keine Risikofaktoren
D. Alle Verfahren haben Risiken und müssen zusammen mit dem mildernden Faktor aufgeführt werden
91: Welches der folgenden hochkarätigen Unternehmen war einer der Eckpfeiler der Probleme mit Finanzbetrug?
A. AT & T
B. Worldcom
C. Dell
D. Microsoft
92: Was ist ein SAS 70 -Bericht?
A. Ein Abschlussbericht, das das Unternehmen herausbringt
B. Der Prüfer Bericht
C. Ein geprüfte Finanzbericht
D. Ein Bericht von einem externen Anbieter, der ihre Konformität auch mit Sox bescheinigt
93: Was ist das Hauptziel der Handlung in Bezug auf die Öffentlichkeit?
A. Aktienkurse erhöhen
B. Um das Vertrauen der Anleger in Unternehmen und ihre Finanzberichterstattung zurückzugewinnen
C. Den Markt abbrechen zu können
D. Investoren ermutigen, über Meere zu investieren
94: Was ist die Dokumentationsanforderung für Off -Bilanz -Transaktionen?
A. Es gibt keine Anforderung, wenn nicht in einem Finanzbericht
B. Sie müssen niedergeschrieben, aber nicht offengelegt werden
C. Solange das Management von ihnen weiß, ist keine Dokumentation erforderlich
D. Unternehmen müssen Transaktionen offenlegen, die in Zukunft materielle Auswirkungen auf das Unternehmen haben können
95: Was ist die beste Methode für einen Auditor, um die Verfahren eines Unternehmens zu verstehen?
A. Gehen Sie durchs
B. Sprechen Sie mit dem Management
C. Sprechen Sie mit Sekretären
D. Mach den Job selbst
96: Was war der ursprüngliche Datum der Compliance -Frist für Unternehmen?
A. 31. Dezember 2010
B. 31. Dezember 2007
C. 31. Dezember 1998
D. 28. Mai 2008
97: Was ist mit "Compliance" gemeint?
A. Einhaltung der SEC
B. Einhaltung der IRS
C. Einhaltung der lokalen Steuerbehörden
D. Einhaltung aller Aspekte des Sarbanes Oxley Act
98: Was muss in der Dokumentation für Abschnitt 404 getan werden?
A. Die Dokumentation muss in einem speziellen Programm erfolgen
B. Alle Unternehmensverfahren müssen zusammen mit den Risikofaktoren geschrieben werden und die Risikofaktoren gemindert werden
C. Die Dokumentation muss in mindestens 2 Sprachen vorgestellt werden
D. Die Dokumentation muss benennen, wer für bestimmte Handlungen verantwortlich ist
99: Was muss eine Anwaltskanzlei, die von den illegalen Aktivitäten eines Unternehmens Kunden erfährt, unter SOX?
A. Nichts
B. Helfen Sie dem Unternehmen, die illegalen Aktivitäten zu verbergen
C. Sagen Sie dem IRS des Unrecht
D. Warten Sie die SEC auf das Falsche, bevor Sie sich vom Kunden zurückziehen
100: Was würde ein Wirtschaftsprüfer suchen und in einem Finanzbericht testen?
A. Diese Abwägungen sind genau und spiegeln die von der Firma durchgeführten Transaktionen wider
B. Dass das Unternehmen Geld verdient hat
C. Dass das Unternehmen kurz vor dem Budget spielt
D. Diese Schlüsselverhältnisse sind genau
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