Domande Sarbanes-Oxley in lingua italiana
Domande Sarbanes-Oxley in lingua italiana
I nostri esperti hanno compilato questi MCQ Sarbanes-Oxley attraverso la ricerca. Ci auguriamo che scoprirai quanto sai sull'argomento Sarbanes-Oxley rispondendo a queste oltre 150 domande a scelta multipla.
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1: Cosa rappresenta Sox?
A. Audit online seriale
B. Sarbanes Oxley Act del 2002
C. Sarbanes Overseas Act del 2002
D. Atto online di Sarbanes del 2002
2: In generale, Sarbanes-Oxley ha sollevato standard finanziari in quali tre aree principali?
A. Offerte iniziali di azioni pubbliche, analisi dei titoli e prestazioni degli amministratori delegati
B. Governance societaria, emissione di titoli e prestazioni del lavoro di audit.
C. Offerte iniziali di azioni pubbliche, analisi dei titoli e prestazioni dei CFO
D. Governance societaria, supervisione finanziaria e prestazioni del lavoro di audit.
3: Che cosa era noto anche il Sarbanes Oxley Act?
A. Controlli interni e Framework Act integrato
B. Standard contabili internazionali
C. Atto di riforma della contabilità della società pubblica e legge sulla protezione degli investitori
D. Standard internazionali di rendicontazione finanziaria
4: Quale delle seguenti attività viene eseguita durante la fase di scoping di un progetto SOX?
A. Sviluppa la documentazione di controllo
B. Determinare i controlli chiave
C. Identificare account, processi aziendali e posizioni significativi
D. La direzione informa le parti interessate delle scadenze del progetto
5: Per quanti anni le aziende contabili registrate devono mantenere documenti di lavoro audit?
A. Tre anni
B. Cinque anni
C. Nove anni
D. Sette anni
6: Il Sarbanes-Oxley Act (SOX) ha imposto rigorose riforme per migliorare le informazioni finanziarie dalle società e prevenire quale tipo di frode?
A. Contabilità
B. Investimento
C. Consumatore
D. Azionista
7: Chi sarebbe influenzato dagli standard della sezione 307; s per la condotta professionale?
A. Avvocati che appaiono e praticanti davanti alla Sec
B. Avvocati che appaiono e praticanti davanti ai singoli avvocati statali generali
C. Avvocati che appaiono e si esercitano davanti all'IRS
D. Avvocati che appaiono e praticanti davanti alla Commissione per il commercio interstatale
8: Quale agenzia fornisce molti dei dettagli del regolamento SOX?
A. Dipartimento di Giustizia degli Stati Uniti
B. Consiglio per gli standard di contabilità finanziaria
C. La scheda degli standard di auditing
D. Commissione per i titoli e gli scambi statunitensi
9: In che modo l'applicazione del Sarbanes-Oxley Act aiuta a proteggere gli investitori di titoli ordinari?
A. Richiede la notifica delle transazioni di trading di insider
B. Richiede la notifica del cambio di prezzi delle azioni e/o delle obbligazioni
C. Richiede la notifica del cambiamento nel senior management
D. Richiede la notifica di nuovi prodotti o servizi Introduzione
10: Il Sarbanes-Oxley Act è stato approvato dal Congresso per ripristinare la fiducia degli investitori in quali aspetti delle operazioni di una società quotata a pubblicità?
A. Bilancio d'esercizio
B. Transazioni in valuta estera
C. Implementazione del piano pensionistico
D. Elenco del mercato azionario
11: Quale delle seguenti è un requisito specifico del Sarbanes-Oxley Act?
A. Le società quotate in borsa devono creare comitati di audit interni e indipendenti.
B. Le società quotate in borsa devono creare comitati di molestie sessuali interne e indipendenti
C. Le società quotate in borsa devono creare comitati di investimento azionisti interni e indipendenti
D. Le società quotate in borsa devono creare comitati di sicurezza professionale interna e indipendenti
12: Di quali aziende hanno bisogno per conformarsi a Sarbanes-Oxley?
A. Tutte le società quotate in borsa negli Stati Uniti e in Canada
B. Tutte le società negoziate in borsa negli Stati Uniti e in Asia
C. Tutte le società quotate in borsa negli Stati Uniti e in Europa
D. Tutte le società negoziate in borsa negli Stati Uniti
13: Quale agenzia applica ogni aspetto di Sox, comprese le varie disposizioni relative agli informatori?
A. Securities and Exchange Commission
B. Dipartimento del Lavoro
C. Commissione per il trading futures sulle materie prime
D. Federal Bureau of Investigation
14: Una società che viola la conformità Sarbanes-Oxley Act è soggetta a quale delle seguenti sanzioni?
A. Fallimento forzato
B. Liquidazione forzata
C. Non possono condurre affari
D. Multe significative
15: Ai sensi della sezione 404 di Sarbanes Oxley, un rapporto revisore revisore registrato deve verificare che una società:
A. Ha in atto procedure di protezione interno interne
B. ha in atto in atto un comitato di compensazione esecutiva interna
C. ha in atto procedure di reclamo degli azionisti interni
D. ha in atto controlli contabili interni
16: Qual è un revisore dei conti Sarbanes-Oxley richiesto durante un audit della Sezione 404?
A. Controlli, politiche e procedure esterne
B. Qualifiche del consiglio di amministrazione
C. Controlli, politiche e procedure interne
D. Compensazione del senior management
17: Qual è la funzione principale dei dipartimenti IT di Sarbanes-Oxley?
A. Archiviazione di record segreti del battistrada elettronica
B. Archiviazione di registri finanziari elettronici
C. Archiviazione di record di occupazione elettronica
D. Archiviazione di record di contenzioso elettronico
18: I revisori non erano gli unici obiettivi di Sarbanes-Oxley. La legge include anche una vasta gamma di disposizioni che si occupano di:
A. Governo d'impresa
B. Profitti aziendali
C. Emissione di azioni aziendali
D. Emissione di obbligazioni societarie
19: Sotto Sox, l'e-mail è considerata un record aziendale e deve essere:
A. Crittografato e non può essere controllato
B. Sola lettura ed eliminazione
C. Crittografato e protetto da password
D. Sola lettura e non può essere verificato
20: L'American Competitity and Corporate Accountability Act del 2002, è comunemente noto come:
A. Il Federal Trade Commission Act
B. The Sarbanes-Oxley Act
C. La legge sulla Commissione per le merci
D. Il Dodd -Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act
21: Ai sensi della legge Sarbanes-Oxley, per quanto tempo le aziende commerciali devono tenere i loro registri aziendali (compresi record elettronici e messaggi elettronici)?
A. 4 anni
B. 5 anni
C. 3 anni
D. 2 anni
22: Come possiamo identificare l'esistenza della carenza di controllo interno?
A. Quando il funzionamento di un controllo non rileva errori
B. Quando viene garantita la riservatezza dei dati
C. Quando le transazioni rilevanti per l'azienda sono autorizzate
D. Quando i post duplicati vengono respinti dal sistema
23: Quale affermazione è vera per quanto riguarda un'azienda che è conforme al Sarbanes-Oxley Act?
A. Dipende da quale sezione dell'atto sono per conformità con
B. Dipende dalle dimensioni e dalla capitalizzazione dell'azienda
C. Dipende dalle dimensioni e dal settore in cui si trova l'azienda
24: Quale problema era il Sarbanes-Oxley Act incentrato principalmente sulla fissaggio?
A. Rapporti fraudolenti di transazioni finanziarie selezionate
B. Il crollo del mercato dei mutui subprime
C. Cartolarizzazione fraudolenta di mutui subprime
D. La crescita non regolamentata degli obblighi di debito collateralizzati
25: I dipendenti che prevalgono in un'azione di fischio di fischietti Sox hanno diritto a quale delle seguenti?
A. Ripristino dell'occupazione
B. Promozione del lavoro
C. Benefici per la salute gratuiti
D. Lavoro a tempo indeterminato
26: Chi è responsabile della nomina del presidente e dei membri di PCAOB?
A. Securities and Exchange Commission
B. American Institute of Certified Public Accountants
C. Gruppo consultivo per investitori
D. Consiglio per gli standard di contabilità finanziaria
27: La legge Sarbanes-Oxley è stata emanata in risposta agli scandali contabili condotti da quale delle seguenti società?
A. Electrolux, Delta Airlines e Halliburton
B. Enron, Tyco e WorldCom
C. ExxonMobil, Chevron e Cisco Systems
D. Epson, Hewlett-Packard e Dow Chemical
28: Chi espone la cattiva condotta internamente o esternamente in un'organizzazione chiamata?
A. Rigger
B. Al sicuro
C. Revisore dei conti
D. Fischiatore
29: Qual è l'acronimo ufficiale del Sarbanes-Oxley Act del 2002?
A. COSÌ
B. Sbox
C. SX
D. Sox
30: Sotto Sarbanes-Oxley, il consiglio di amministrazione della maggior parte delle società pubbliche deve nominare quale dei seguenti comitati?
A. Compensazione
B. Marketing
C. Pensione
D. Audit
31: Quale delle seguenti è stata istituita dal Congresso per supervisionare gli audit delle società pubbliche?
A. Centro per la qualità dell'audit
B. American Institute of CPAS
C. Institute of Management Accountants
D. Consiglio di sorveglianza della contabilità della società pubblica
32: Chi sarebbe influenzato dalla sezione 306 del Sarbanes-Oxley Act, che proibisce l'acquisto o la vendita di una sicurezza azionaria durante un periodo di blackout del piano pensionistico?
A. Il direttore o il funzionario esecutivo di una società pubblica
B. Il direttore o il funzionario esecutivo di una società privata
C. I dipendenti di rango e file di un'azienda pubblica
D. L'unico autore di una società privata
33: Perché la legge Sarbanes-Oxley è ampiamente considerata la legislazione sui titoli più importante dalle leggi originali sui titoli federali degli anni '30?
A. Ha ristabilito la fiducia dei dipendenti nell'integrità dei prodotti e dei servizi del loro datore di lavoro aziendale.
B. Ha ristabilito la fiducia degli investitori nell'integrità delle informazioni aziendali e dei rapporti finanziari.
C. Ha ristabilito la fiducia dei consumatori nell'integrità di prodotti e servizi offerti per la vendita dalle società.
D. Ha ristabilito la fiducia delle agenzie governative nell'integrità degli amministratori delegati nelle loro capacità gestisce le loro società.
34: Quale delle seguenti non fa parte delle 11 sezioni della legge SOX?
A. Studi e rapporti
B. Revisore indipendenza
C. Dichiarazioni fiscali del reddito
D. Responsabilità aziendale
35: Il Sarbanes-Oxley Act del 2002 è un atto legislativo creato allo scopo di proteggere gli investitori dalla frode contabile, in particolare:
A. Divulgazione relativa alla compensazione del senior management
B. Divulgazioni relative al numero di azioni in circolazione
C. Divulgazione relativa agli utili e alla redditività
D. Divulgazione relativa ai conflitti di interesse
36: Qual è lo scopo del Sox Act?
A. Mantenere l'integrità nei mercati degli investimenti e commerciali in modo che gli investitori siano protetti
B. Fornire un sistema di divulgazione contabile superiore per le organizzazioni
C. Per penalizzare le aziende per generare rendimenti più bassi
D. Per proteggere gli investitori migliorando l'accuratezza e l'affidabilità delle informazioni aziendali
37: Qual è la funzione principale di SAG (Standing Advisory Group)?
A. Per avvisare PCAOB sulla creazione di standard di revisione e pratica professionale correlati
B. Per mantenere il backup di tutti i documenti importanti per tutte le società pubbliche elencate su NYSE
C. Per consigliare la formulazione degli standard internazionali di rendicontazione finanziaria
D. Collabora tra società e azionisti in caso di controversie
38: In che modo il titolo IV della legge Sarbanes-Oxley ha migliorato i requisiti di segnalazione per le transazioni finanziarie?
A. Le transazioni fuori bilancio devono essere divulgate
B. Divulgazione del rapporto debito/equità
C. Divulgazione del margine di profitto netto
D. La proprietà istituzionale deve essere divulgata
39: La disposizione del comitato di revisione contabile di Sox richiede alle società quotate in borsa per stabilire procedure per:
A. Azionisti che presentano reclami interni per gli informatori
B. Dipendenti che presentano reclami interni per gli informatori
C. non dipendenti che presentano reclami interni
D. obbligazionisti che presentano reclami interni per gli informatori
40: Quando la valutazione del rischio porta a test più solidi di tutte le asserzioni pertinenti per conti significativi?
A. Cicli di rischio più elevati
B. Cicli a basso rischio
C. Cicli a rischio medio
D. Cicli di rischio moderati
41: Quale tipo di evidenza non può essere utilizzata dai revisori per ridurre l'entità dei loro test?
A. Assegnazione di autorità e responsabilità
B. Prove della gestione e della valutazione del rischio
C. Politiche approvate dal consiglio di amministrazione che affrontano le pratiche di controllo
D. Le prove sono fornite dalla persona che esegue quel controllo
42: Quali servizi può eseguire un'impresa di audit di contabilità pubblica per lo stesso cliente?
A. Stabilire o mantenere controlli interni
B. Progetta il sistema di gestione finanziaria del cliente
C. Rapporto al consiglio di amministrazione per conto di gestione
D. Valutazione e comprensione del sistema di controllo interno
43: Quale gruppo è responsabile della revisione dei registri nei sistemi finanziari?
A. Utenti dei sistemi finanziari
B. Amministratore di sistema o revisore senza interesse per il sistema
C. Revisori che hanno consigliato nella progettazione del sistema finanziario
D. Configuratori dei sistemi finanziari
44: Secondo la SEC, chi è qualificato per certificare ogni relazione trimestrale o annuale delle società pubbliche per sezione 302?
A. Banche di prestito
B. Revisore dei conti
C. CEO e CFO
D. Creditori
45: Sotto Sarbanes-Oxley, qual è la responsabilità del CEO per quanto riguarda le tasse sulle società?
A. Il CEO deve pagare le tasse federali della società
B. Il CEO deve avere il CFO firmare la dichiarazione dei redditi della società
C. Il CEO deve firmare la dichiarazione dei redditi della società
D. Il CEO deve pagare le tasse statali della società
46: Quale dei seguenti deve essere evitato nel documentare il diagramma di flusso nei processi aziendali?
A. Panoramica del processo
B. Descrizione dettagliata del processo
C. Informazioni significative
D. Bruppare in attività secondarie
47: Quali dei seguenti non sono rilevanti per il successo dei progetti della Sezione 404?
A. Supportato da banche e istituti di prestito
B. Supportato dal comitato di audit
C. Supervisionato da Global Controller
D. Supervisionato dal Chief Risk Officer
48: In base alla disposizione di responsabilità aziendale di Sarbanes-Oxley, l'amministratore delegato e il direttore finanziario devono certificare e approvare:
A. L'integrità delle relazioni finanziarie della loro azienda ogni anno
B. L'integrità dei rapporti finanziari della loro azienda
C. L'integrità dei rapporti finanziari della loro azienda mensile
D. l'integrità dei rapporti finanziari della loro azienda semi-annuali
49: Quale delle dichiarazioni di gestione non fa parte delle asserzioni del bilancio?
A. Valutazione
B. Esistenza
C. Definizione
D. Completezza
50: Qual è il requisito principale della sezione 404 (a)?
A. I CEO sono tenuti a produrre certificazione di rapporti finanziari periodici
B. La direzione è tenuta a riferire sull'efficacia dei controlli interni dell'azienda sulla segnalazione finanziaria
C. La direzione deve attuare controlli di divulgazione civile e penale
D. I revisori sono tenuti ad attestare l'efficacia dei controlli interni dell'azienda sulla segnalazione finanziaria
51: L'alto costo di attuazione del Sarbanes-Oxley Act ha motivato alcune aziende a fare quale delle seguenti?
A. Out-source le loro operazioni finanziarie all'estero
B. Vendere i loro prodotti solo nei mercati esteri
C. Imposta conti bancari offshore
D. Delilare le loro azioni dai principali scambi
52: Quale delle seguenti è una caratteristica del controllo automatizzato?
A. Modifica Controlla attivata durante l'inserimento dei dati
B. Documentazione dei controlli
C. Riperformance del processo
D. Frequenza del funzionamento del controllo
53: Quale delle seguenti è stata istituita dal Sarbanes-Oxley Act?
A. Consiglio di esame delle istituzioni finanziarie federali
B. Ufficio per la protezione finanziaria dei consumatori
C. Comitato consultivo degli standard contabili federali
D. Consiglio di sorveglianza della contabilità della società pubblica
54: Insieme al dipartimento IT Chi altro in un'azienda è responsabile della creazione di un sistema conforme a Sarbanes-Oxley?
A. Azienda di auditing esterno
B. Dipartimento di credito
C. Reparto contabilità
D. Senior management
55: Quali aziende contabili sono soggette alle ispezioni annuali PCAOB?
A. Con audit di oltre 10 società pubbliche
B. Con audit per un totale di 50 o più
C. Con almeno un audit di società pubblica
D. Con audit di oltre 100 società pubbliche
56: Quali sono i controlli interni all'interno delle entità aziendali note anche come?
A. Controlli strategici
B. Controlli finanziari
C. Controlli operativi
D. Controlli autorevoli
57: Quale sezione della legge Sarbanes-Oxley richiede alle società di pubblicare informazioni sull'ambito e l'adeguatezza della loro struttura di controllo interno e le loro procedure per la segnalazione finanziaria?
A. Sezione 302
B. Sezione 401
C. Sezione 409
D. Sezione 404
58: Chi può essere un presidente di PCAOB?
A. Qualsiasi revisore dei conti della società pubblica
B. Un ex consulente SEC Generale
C. Un CPA con almeno 5 anni di esperienza nella revisione contabile
D. Un CPA che non è stato praticato per almeno cinque anni prima di essere nominato al consiglio
59: Per quanti anni può una società di contabilità pubblica audit lo stesso cliente?
A. Senza limiti
B. Ogni anno alternativo
C. Cinque anni
D. Tre anni
60: Quale dei seguenti strumenti è stato ampiamente adottato come parte di Sarbanes Oxley IT Conformance?
A. ISO 2000
B. Itil
C. Cobit
D. Sei Sigma
61: Quale sezione Sarbanes-Oxley Act impone che la società di contabilità registrata di una società debba attestare l'efficacia della struttura di controllo interno e le procedure per la segnalazione finanziaria?
A. Sezione 409
B. Sezione 401
C. Sezione 302
D. Sezione 404
62: Quale atto è stato approvato per ridurre i requisiti normativi e coinciso con il decimo anniversario di Sox?
A. Act di accreditamento universale
B. Saltare il nostro business startups act
C. 1099 Act Act Pager Protection Act
D. Legge sull'autorizzazione della difesa nazionale
63: Il Sarbanes-Oxley Act si applica a quali aziende non statunitensi?
A. Titoli azionari o debiti registrati con la Borsa NASDAQ e le società di contabilità che forniscono loro servizi di revisione
B. Titoli azionari o debiti registrati con il CFTC e le aziende contabili che forniscono loro servizi di revisione
C. (Nessuna di queste)
D. Titoli azionari o debiti registrati con la Borsa di New York e le società contabili che forniscono loro servizi di revisione
E. Titoli azionari o debiti registrati con la SEC e le aziende contabili che forniscono loro servizi di revisione
64: Quale delle seguenti società non deve rispettare i mandati normativi di All the Sarbanes Oxley Act?
A. ExxonMobil
B. Generale elettrico
C. Koch Industries
D. Banca d'America
65: Quale delle seguenti è una debolezza materiale che porta al fallimento dell'audit?
A. Mancanza di tempestività nelle riconciliazioni contabili
B. Mancanza di sistema di inventario fisico
C. Rilevazione di frodi da parte di revisori esterni e non revisori interni
D. La progettazione del sistema non consente il rilevamento di errori
66: Quanti titoli Sox (sezioni) sono stati ammessi?
A. Quattro
B. Ventuno
C. Sei
D. Otto
67: Oltre alla gestione di una società, chi altro sarebbe ritenuto responsabile della non conformità con la disposizione dei registri aziendali di Sarbanes-Oxley?
A. Il dipartimento IT
B. Il dipartimento contabile
C. Il dipartimento delle pubbliche relazioni
D. Il dipartimento delle risorse umane
68: Quanti contabili pubblici possono esserci nella scheda PCAOB?
A. Almeno cinque
B. Qualsiasi numero
C. Solo due
D. Solo tre
69: Il disegno di legge sulla riforma finanziaria Dodd-Frank esenta permanentemente le piccole compagnie da quale fornitura chiave della sezione 404 della legge Sarbanes-Oxley?
A. Rapporti finanziari mensili
B. Audit esterni annuali
C. Audit esterni mensili
D. Segnalazione finanziaria annuale
70: All'interno di Sarbanes-Oxley, che ha il compito di registrare i revisori e di definire le procedure specifiche per gli audit di conformità?
A. Consiglio di sorveglianza della contabilità della società pubblica
B. Comitato consultivo degli standard contabili federali
C. Commissione per il trading futures sulle materie prime
D. Servizio di entrate interne
71: Quale organizzazione è responsabile del quadro di controllo interno come richiesto da Sox?
A. Il Consiglio degli standard di contabilità finanziaria
B. Il Consiglio internazionale degli standard contabili
C. Gli standard internazionali di rendicontazione finanziaria
D. Il comitato di organizzazioni sponsorizzanti
72: Il Sarbanes-Oxley criminalizza le ritorsioni contro gli informatori che forniscono "informazioni veritiere" a un "responsabile delle forze dell'ordine" sulla "commissione o possibile commissione di qualsiasi reato federale". A chi si applica questa disposizione?
A. Ogni datore di lavoro a livello nazionale
B. Solo piccole imprese
C. Solo società quotate in borsa
D. Solo società quotate non pubblicamente
73: Quale sezione del Sarbanes-Oxley Act richiede al senior management di certificare l'accuratezza dei dati riportati nel rendiconto finanziario della loro azienda?
A. Sezione 302
B. Sezione 401
C. Sezione 404
D. Sezione 409
74: Quale delle seguenti non è una forma di certificazione secondo il secondo?
A. Modulo 10-K
B. Modulo 30-k
C. Modulo 20-f
D. Modulo 10-Q
75: Quale organizzazione ha creato COBIT come quadro per la gestione e la governance IT?
A. Sec
B. Aicpa
C. PCAOB
D. Isaca
76: Identificare il processo secondario di un processo aziendale dei crediti.
A. Valutazione
B. Prezzi
C. Requisire
D. Ammortamento
77: Ai sensi del Sarbanes-Oxley Act, se una società pubblica effettua una ripresa contabile "richiesta" a causa di "cattiva condotta", cosa potrebbe accadere al CEO e al CFO di quella società?
A. Costretto a rinunciare a pensioni e proprietà azionaria dell'azienda
B. Costretto a rinunciare a qualsiasi bonus o profitti ottenuti dalla vendita di azioni
C. Costretto a dimettersi dalla compagnia
D. Costretto a rimborsare eventuali guadagni monetari ricevuti attraverso errori contabili
78: Al fine di determinare conti significativi, la direzione deve considerare il concetto di materialità. Quale delle seguenti è una considerazione quantitativa della materialità?
A. Natura del conto
B. Suscettibilità alla perdita
C. Composizione del racconto
D. Revenue del prodotto
79: Qual è il requisito relativo al codice etico per le aziende sotto SOX?
A. Le aziende devono avere un codice etico
B. Il codice etico deve essere seguito liberamente
C. Le aziende devono avere un codice etico elaborato
D. Le società devono divulgare se hanno adottato un codice etico
80: Qual è stato il motivo principale alla base dell'atto da redazione?
A. Gli scandali contabili negli Stati Uniti hanno svelato e creato rovina finanziaria per diverse società
B. Doveva accadere ogni 50 anni
C. Crollo della borsa
D. Problema di inflazione
81: Perché gli informatori sono protetti ai sensi della legge adesso?
A. A causa delle proteste pubbliche
B. Per aiutare l'economia
C. Per buona fede
D. Spesso solo gli addetti ai lavori della società saranno quelli che conoscono le attività illegali in un'azienda e la paura della ritorsione deve essere rimossa attraverso la protezione legale
82: Qual è la nuova pena detentiva massima per i dirigenti che impediscono un'indagine ufficiale?
A. 5 anni
B. 20 anni
C. 100 anni
D. Vita in prigione
83: Qual è il primo passo nell'implementazione della conformità di Sarbanes Oxley?
A. Avere i dirigenti firmare che l'azienda è conforme
B. Avere un audit completato
C. Creazione della documentazione adeguata dei processi contabili e di altri dipartimenti
D. Uscire allo scoperto
84: Cos'è Cobit?
A. Obiettivi di controllo per informazioni e tecnologia correlata
B. Software utilizzato nella documentazione
C. Nome dell'azienda di audit principale
D. Controllo delle migliori transazioni interne
85: Qual è un acronimo comunemente usato per Sarbanes Oxley Act?
A. Soa
B. SINGHIOZZARE
C. Sox
D. TRISTE
86: Cosa si intende per test "top down"?
A. A partire da procedure di basso livello
B. A partire da processi che non hanno rischio
C. A partire dai controlli chiave di priorità più elevati per il test
D. A partire dal bilancio
87: Qual è il modo migliore per garantire che la documentazione sia completa?
A. Chiedi ai dipendenti di fare un buon lavoro
B. Avere un partner di responsabilità che rivede il lavoro dei documentari
C. Assumi un'azienda esterna
D. Supponiamo che tutto sia corretto
88: In che modo le aziende possono accelerare il loro processo di documentazione?
A. Assegnare un dipendente al compito
B. Acquisto
C. Distribuirlo oltre un anno
D. Fai un segretario a fare tutta la documentazione
89: Quale divieto è stato posto agli amministratori di una società durante un periodo di blackout del fondo pensione?
A. Non possono ritirarsi
B. Non possono gestire l'azienda
C. Non possono acquistare o vendere le azioni della società
D. Non possono venire a lavorare
90: Qual è il requisito per le procedure e elencando tutti i fattori di rischio e i fattori attenuanti?
A. Non c'è nemmeno l'obbligo di elencare
B. I fattori di rischio devono essere elencati ma non sono necessari fattori mitiganti
C. I fattori attenuanti devono essere elencati ma non fattori di rischio
D. Tutte le procedure hanno rischi e devono essere elencati insieme al fattore mitigante
91: Quale delle seguenti società di alto profilo era una delle pietre miliari dei problemi di frode finanziaria?
A. At & t
B. WorldCom
C. Dell
D. Microsoft
92: Cos'è un rapporto SAS 70?
A. Un rapporto finale pubblicato dalla società
B. Il rapporto dei revisori
C. Un rendiconto finanziario controllato
D. Un rapporto di un venditore esterno, attestando anche la loro conformità con Sox
93: Qual è l'obiettivo principale della legge riguardo al pubblico?
A. Per aumentare i prezzi delle azioni
B. Per riprendere la fiducia degli investitori nelle società e le loro segnalazioni finanziarie
C. Per impedire al mercato di schiantarsi
D. Per incoraggiare gli investitori a investire sui mari
94: Qual è il requisito di documentazione per le transazioni fuori bilancio?
A. Non è necessario, se non su un rendiconto finanziario
B. Devono essere scritti ma non divulgati
C. Finché il management è a conoscenza di loro non è richiesta alcuna documentazione
D. Le società devono divulgare eventuali transazioni che potrebbero avere un effetto materiale sulla società in futuro
95: Qual è il metodo migliore per un revisore per comprendere le procedure di un'azienda?
A. Attraversa
B. Parla con la direzione
C. Parla con i segretari
D. Fare il lavoro da soli
96: Qual è stata la data di scadenza per la conformità originale per le aziende?
A. 31 dicembre 2010
B. 31 dicembre 2007
C. 31 dicembre 1998
D. 28 maggio 2008
97: Cosa si intende per "conformità"?
A. Rispettare la SEC
B. Rispettare l'IRS
C. Rispettare le autorità fiscali locali
D. Rispettare tutti gli aspetti del Sarbanes Oxley Act
98: Cosa deve essere fatto nella documentazione per la sezione 404?
A. La documentazione deve essere eseguita in un programma speciale
B. Tutte le procedure dell'azienda devono essere scritte, insieme a fattori di rischio e mitigare i fattori di rischio in atto
C. La documentazione deve essere presentata in almeno 2 lingue
D. La documentazione deve nominare chi è responsabile di atti specifici
99: Cosa deve fare uno studio legale che apprende le attività illegali di un cliente aziendale sotto SOX?
A. Niente
B. Aiuta l'azienda a nascondere l'attività illegale
C. Di 'all'IRS di fare male
D. Avvicina la SEC per fare male prima di ritirarsi dal cliente
100: Cosa vedrebbe e testerebbe un revisore su un rendiconto finanziario?
A. Che i saldi sono accurati e riflettono le transazioni eseguite dalla società
B. Che la società ha fatto soldi
C. Che la società si esibisce vicino al budget
D. Quei rapporti chiave sono accurati
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