Questões Sarbanes-Oxley em Língua Portuguesa
Questões Sarbanes-Oxley em Língua Portuguesa
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1: O que o Sox representa?
A. Auditoria on -line em série
B. Sarbanes Oxley Act of 2002
C. Sarbanes no exterior Act de 2002
D. Sarbanes Online Act de 2002
2: Em geral, Sarbanes-Oxley levantou padrões financeiros em que três áreas principais?
A. Ofertas de ações públicas iniciais, análise de valores mobiliários e o desempenho dos CEOs
B. Governança corporativa, emissão de valores mobiliários e desempenho do trabalho de auditoria.
C. Ofertas de ações públicas iniciais, análise de valores mobiliários e o desempenho dos CFOs
D. Governança corporativa, supervisão financeira e desempenho do trabalho de auditoria.
3: O que a Lei Sarbanes Oxley também foi conhecida?
A. Controles internos e Lei da Estrutura Integrada
B. Normas Internacionais de Contabilidade
C. Lei de Reforma e Proteção aos Investidores da Empresa Pública
D. Padrões internacionais de relatórios financeiros
4: Qual das seguintes atividades é realizada durante a fase de escopo de um projeto Sox?
A. Desenvolver documentação de controle
B. Determinando os principais controles
C. Identifique contas significativas, processos de negócios e locais
D. A gerência informa as partes interessadas sobre os cronogramas do projeto
5: Por quantos anos as empresas de contabilidade registradas precisam manter documentos de trabalho de auditoria?
A. Três anos
B. Cinco anos
C. Nove anos
D. Sete anos
6: A Lei Sarbanes-Oxley (Sox) exigiu reformas estritas para melhorar as divulgações financeiras das empresas e impedir que tipo de fraude?
A. Contabilidade
B. Investindo
C. Consumidor
D. Acionista
7: Quem seria afetado pelos padrões da Seção 307 para Conduta Profissional?
A. Advogados que aparecem e praticando antes da seção
B. Advogados que aparecem e praticando perante os procuradores gerais individuais do estado
C. Advogados que aparecem e praticando antes do IRS
D. Advogados que aparecem e praticando perante a Comissão de Comércio Interestadual
8: Qual agência fornece muitos dos detalhes da regulamentação do Sox?
A. Departamento de Justiça dos EUA
B. Conselho de Padrões de Contabilidade Financeira
C. O quadro de padrões de auditoria
D. Comissão de Valores Mobiliários dos EUA
9: Como a aplicação da Lei Sarbanes-Oxley ajuda a proteger os investidores comuns de valores mobiliários?
A. Requer notificação de transações de negociação de informações privilegiadas
B. Requer notificação de mudança de estoque e/ou preços de títulos
C. Requer notificação de mudança na gerência sênior
D. Requer notificação de novo produto ou introdução de serviço
10: A Lei de Sarbanes-Oxley foi aprovada pelo Congresso para restaurar a confiança dos investidores em quais aspectos das operações de uma empresa negociada publicamente?
A. Declarações financeiras
B. Transações de câmbio
C. Implementação do plano de aposentadoria
D. Listagem do mercado de ações
11: Qual das alternativas a seguir é um requisito específico da Lei Sarbanes-Oxley?
A. As empresas de capital aberto devem criar comitês de auditoria internos e independentes.
B. As empresas de capital aberto devem criar comitês de assédio sexual interno e independentes
C. As empresas de capital aberto devem criar comitês de investimento de acionistas internos e independentes
D. As empresas de capital aberto devem criar comitês de segurança ocupacional internos e independentes
12: Quais empresas precisam cumprir com Sarbanes-Oxley?
A. Todas as empresas de capital aberto nos Estados Unidos e Canadá
B. Todas as empresas de capital aberto nos Estados Unidos e na Ásia
C. Todas as empresas com capital aberto nos Estados Unidos e na Europa
D. Todas as empresas com capital aberto nos Estados Unidos
13: Qual agência aplica todos os aspectos do Sox, incluindo as várias disposições relacionadas a denunciantes?
A. Comissão de Segurança e Câmbio
B. Departamento de Trabalho
C. Comissão de Comércio de Futuros de Commodities
D. Departamento Federal de Investigação
14: Uma empresa que viola a conformidade da Sarbanes-Oxley Act está sujeita a qual das seguintes sanções?
A. Falência forçada
B. Liquidação forçada
C. Eles não podem conduzir negócios
D. Multas significativas
15: Sob a Seção 404 de Sarbanes Oxley, um relatório de um auditor registrado deve verificar se uma empresa:
A. possui procedimentos internos de proteção de denunciantes
B. tem comitê de remuneração de executivos internos em vigor
C. tem procedimentos de queixas internos de acionistas em vigor
D. tem controles contábeis internos no lugar
16: O que é um auditor Sarbanes-Oxley necessário para revisar durante uma auditoria da Seção 404?
A. Controles, políticas e procedimentos externos
B. Qualificações do Conselho de Administração
C. Controles internos, políticas e procedimentos
D. Compensação da gerência sênior
17: Qual é a principal função dos departamentos de TI de Sarbanes-Oxley?
A. Armazenamento de registros secretos de palha eletrônica
B. Armazenamento de registros financeiros eletrônicos
C. Armazenamento de registros eletrônicos de emprego
D. Armazenamento de registros de litígios eletrônicos
18: Os auditores não eram os únicos alvos de Sarbanes-Oxley. A lei também inclui uma ampla gama de provisões que lidam com:
A. Governança corporativa
B. Lucro corporativo
C. Emissão de ações corporativas
D. Emissão de títulos corporativos
19: Sob Sox, o e-mail é considerado um registro de negócios e deve ser:
A. Criptografado e não pode ser auditado
B. Somente leitura e excluído
C. Criptografado e senha protegida
D. Somente leitura e não pode ser auditado
20: A Lei Americana de Competitividade e Responsabilidade Corporativa de 2002 é comumente conhecida como:
A. A Lei da Comissão Federal de Comércio
B. A Lei Sarbanes-Oxley
C. A Lei da Comissão de Comércio de Futuros de Commodities
D. A Lei de Reforma e Proteção ao Consumidor Dodd -Frank Wall Street
21: Sob a Lei Sarbanes-Oxley, por quanto tempo as empresas comerciais devem manter seus registros comerciais (incluindo registros eletrônicos e mensagens eletrônicas)?
A. 4 anos
B. 5 anos
C. 3 anos
D. 2 anos
22: Como podemos identificar a existência de deficiência de controle interno?
A. Quando a operação de um controle não detecta distorções
B. Quando a confidencialidade dos dados é garantida
C. Quando as transações relevantes para o negócio são autorizadas
D. Quando postagens duplicadas são rejeitadas pelo sistema
23: Qual afirmação é verdadeira em relação a uma empresa que está fora de conformidade com a Lei Sarbanes-Oxley?
A. Depende de qual seção do ato eles estão fora de conformidade com a foder
B. Depende do tamanho e capitalização da empresa
C. Depende do tamanho e da indústria em que a empresa está em
24: Qual problema foi o ato de Sarbanes-Oxley focado principalmente na fixação?
A. Relatórios fraudulentos de transações financeiras selecionadas
B. O colapso do mercado de hipotecas subprime
C. Securitização fraudulenta de hipotecas subprime
D. O crescimento não regulamentado de obrigações de dívida garantidas
25: Os funcionários que prevalecem em uma ação de apito do Sox têm direito a qual das seguintes opções?
A. Reintegração de emprego
B. Promoção de empregos
C. Benefícios gratuitos para a saúde
D. Emprego vitalício
26: Quem é responsável por nomear o presidente e os membros do PCAOB?
A. Comissão de Segurança e Câmbio
B. Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados
C. Grupo Consultivo para Investidores
D. Conselho de Padrões de Contabilidade Financeira
27: A Lei Sarbanes-Oxley foi promulgada em resposta aos escândalos contábeis conduzidos por qual das seguintes empresas?
A. Electrolux, Delta Airlines e Halliburton
B. Enron, Tyco e Worldcom
C. Sistemas ExxonMobil, Chevron e Cisco
D. Epson, Hewlett-Packard e Dow Chemical
28: Quem expõe a má conduta interna ou externamente em uma organização chamada?
A. Rigger
B. Cofreeper
C. Auditor
D. Denunciante
29: Qual é a sigla oficial da Lei Sarbanes-Oxley de 2002?
A. ENTÃO
B. Sbox
C. Sx
D. Sox
30: Sob Sarbanes-Oxley, o Conselho de Administração da maioria das empresas públicas deve nomear quais dos seguintes comitês?
A. Compensação
B. Marketing
C. Pensão
D. Auditoria
31: Qual das seguintes opções foi estabelecida pelo Congresso para supervisionar as auditorias das empresas públicas?
A. Centro de qualidade de auditoria
B. Instituto Americano de CPAs
C. Instituto de Contadores de Gerenciamento
D. Pública de supervisão da empresa pública
32: Quem seria afetado pela Seção 306 da Lei Sarbanes-Oxley, que proíbe a compra ou a venda de qualquer segurança de capital durante um período de aplauso do plano de pensão?
A. O diretor ou diretor executivo de uma empresa pública
B. O diretor ou diretor executivo de uma empresa de capital privado
C. Os funcionários de uma empresa pública
D. O único perpetrador de uma empresa de capital privado
33: Por que a Lei Sarbanes-Oxley é amplamente considerada a legislação de valores mobiliários mais importante desde as leis federais originais de valores mobiliários da década de 1930?
A. Ele restabeleceu a confiança dos funcionários na integridade dos produtos e serviços de seus empregadores corporativos.
B. Ele restabeleceu a confiança dos investidores na integridade de divulgações corporativas e relatórios financeiros.
C. Ele restabeleceu a confiança dos consumidores na integridade de produtos e serviços oferecidos para venda por empresas.
D. Ele restabeleceu a confiança das agências governamentais na integridade dos diretores executivos de sua capacidade gerencia suas corporações.
34: Qual das alternativas a seguir não faz parte das 11 seções da Lei Sox?
A. Estudos e relatórios
B. Independência do auditor
C. Declarações de imposto de renda
D. Responsabilidade corporativa
35: A Lei Sarbanes-Oxley de 2002 é uma parte da legislação criada com o objetivo de proteger os investidores contra fraudes contábeis, especificamente:
A. Divulgações relacionadas à compensação da gerência sênior
B. Divulgações relacionadas ao número de ações em circulação
C. Divulgações relacionadas a ganhos e lucratividade
D. Divulgações relacionadas a conflitos de interesse da gerência sênior
36: Qual é o objetivo do ato Sox?
A. Para manter a integridade nos mercados de investimento e negociação para que os investidores sejam protegidos
B. Para fornecer um sistema de divulgação contábil superior para organizações
C. Para penalizar as empresas por gerar retornos mais baixos
D. Para proteger os investidores, melhorando a precisão e confiabilidade das divulgações corporativas
37: Qual é a função principal do SAG (grupo consultivo permanente)?
A. Para aconselhar o PCAOB sobre o estabelecimento de auditoria e padrões de prática profissional relacionados
B. Para manter o backup de todos os documentos importantes para todas as empresas públicas listadas na NYSE
C. Para aconselhar a formulação dos padrões internacionais de relatórios financeiros
D. Faça uma ligação entre empresas e acionistas no caso de disputas
38: Como o Título IV da Lei Sarbanes-Oxley aprimorou os requisitos de relatório para transações financeiras?
A. As transações fora do equilíbrio devem ser divulgadas
B. Divulgação da taxa de dívida/patrimônio líquido
C. Divisão de margem de lucro líquido
D. A propriedade institucional de ações deve ser divulgada
39: A provisão do Comitê de Auditoria Sox exige que as empresas de capital aberto estabeleçam procedimentos para:
A. acionistas que apresentam queixas internas de denunciantes
B. funcionários que arquivam queixas internas de denunciantes
C. Não funcionários que apresentam queixas internas de denunciantes
D. Os detentores de títulos apresentam queixas internas de denunciantes
40: Quando a avaliação de risco leva a testes mais robustos de todas as afirmações relevantes para contas significativas?
A. Ciclos de risco mais alto
B. Ciclos de baixo risco
C. Ciclos de risco médio
D. Ciclos de risco moderados
41: Que tipo de evidência não pode ser usada pelos auditores para reduzir a extensão de seus testes?
A. Atribuição de autoridade e responsabilidade
B. Evidência de gerenciamento e avaliação de riscos
C. Políticas aprovadas pelo conselho que abordam práticas de controle
D. As evidências são fornecidas pela pessoa que executa esse controle
42: Quais serviços uma empresa de auditoria de contabilidade pública pode executar para o mesmo cliente?
A. Estabelecer ou manter controles internos
B. Design Sistema de Gerenciamento Financeiro do Cliente
C. Relatório ao Conselho de Administração em nome da gerência
D. Avaliação e compreensão do sistema de controle interno
43: Qual grupo é responsável por revisar logs em sistemas financeiros?
A. Usuários dos sistemas financeiros
B. Administrador ou auditor do sistema sem interesse no sistema
C. Auditores que aconselharam no design do sistema financeiro
D. Configuradores dos sistemas financeiros
44: De acordo com a SEC, quem está qualificado para certificar cada relatório trimestral ou anual das empresas públicas por seção 302?
A. Bancos de empréstimos
B. Auditor
C. CEO e CFO
D. Credores
45: Sob Sarbanes-Oxley, qual é a responsabilidade do CEO em relação aos impostos corporativos?
A. O CEO deve pagar os impostos federais da empresa
B. O CEO deve ter o CFO assinar a declaração de imposto de renda da empresa
C. O CEO deve assinar a declaração de impostos da empresa
D. O CEO deve pagar os impostos estaduais da empresa
46: Qual das alternativas a seguir deve ser evitado em documentar o FlowChart nos processos de negócios?
A. Visão geral do processo
B. Descrição do processo detalhado
C. Informação significativa
D. Redução em sub -atividades
47: Quais das opções a seguir não são relevantes para o sucesso dos projetos da Seção 404?
A. Apoiado por bancos e instituições de empréstimos
B. Apoiado pelo Comitê de Auditoria
C. Supervisionado pelo controlador global
D. Supervisionado pelo diretor de risco
48: Sob a provisão de responsabilidade corporativa de Sarbanes-Oxley, o diretor executivo e o diretor financeiro devem certificar e aprovar:
A. A integridade dos relatórios financeiros de sua empresa anualmente
B. A integridade dos relatórios financeiros de sua empresa trimestralmente
C. A integridade dos relatórios financeiros de sua empresa mensalmente
D. A integridade dos relatórios financeiros de sua empresa semestralmente
49: Qual das representações da gestão não faz parte das afirmações de demonstração financeira?
A. Avaliação
B. Existência
C. Definição
D. Integridade
50: Qual é o principal requisito da seção 404 (a) do SOX?
A. Os CEOs são obrigados a produzir a certificação de relatórios financeiros periódicos
B. A gerência é necessária para relatar a eficácia dos controles internos da Companhia sobre os relatórios financeiros
C. A gerência deve implementar controles de divulgação civil e criminal
D. Os auditores devem atestar a eficácia dos controles internos da empresa sobre os relatórios financeiros
51: O alto custo da implementação da Lei Sarbanes-Oxley motivou algumas empresas a fazer qual das seguintes opções?
A. Superou suas operações financeiras no exterior
B. Venda seus produtos apenas em mercados estrangeiros
C. Configurar contas bancárias offshore
D. Delist suas ações das principais trocas
52: Qual das alternativas a seguir é um recurso do controle automatizado?
A. Editar Verificação ativada durante a entrada de dados
B. Documentação dos controles
C. Reperforma do processo
D. Frequência de operação do controle
53: Qual das seguintes opções foi estabelecida pela Lei Sarbanes-Oxley?
A. Conselho Federal de Exames de Instituições Financeiras
B. Departamento de Proteção Financeira do Consumidor
C. Conselho Consultivo de Padrões de Contabilidade Federal
D. Pública de supervisão da empresa pública
54: Junto com o departamento de TI que mais em uma empresa é responsável por criar um sistema compatível com Sarbanes-Oxley?
A. Empresa de auditoria externa
B. Departamento de crédito
C. Departamento de Contabilidade
D. Gestão sênior
55: Quais empresas de contabilidade estão sujeitas a inspeções anuais do PCAOB?
A. Com auditorias de mais de 10 empresas públicas
B. Com auditorias totalizando para 50 ou mais
C. Com pelo menos uma auditoria de empresa pública
D. Com auditorias de mais de 100 empresas públicas
56: O que são controles internos nas entidades comerciais também conhecidas?
A. Controles estratégicos
B. Controles financeiros
C. Controles operacionais
D. Controles autorizados
57: Qual seção da Lei Sarbanes-Oxley exige que as empresas publiquem informações sobre o escopo e a adequação de sua estrutura de controle interno e seus procedimentos para relatórios financeiros?
A. Seção 302
B. Seção 401
C. Seção 409
D. Seção 404
58: Quem pode ser presidente do PCAOB?
A. Qualquer auditor de empresa pública
B. Um ex -advogado da SEC geral
C. Um CPA com pelo menos 5 anos de experiência em auditoria
D. Um CPA que não pratica há pelo menos cinco anos antes de ser nomeado para o conselho
59: Por quantos anos uma empresa de contabilidade pública pode auditar o mesmo cliente?
A. Sem limite
B. Todo ano alternativo
C. Cinco anos
D. Três anos
60: Qual das seguintes ferramentas foi amplamente adotada como parte da conformidade com Sarbanes Oxley?
A. ISO 2000
B. Itil
C. Cobit
D. Six Sigma
61: Qual seção da Lei Sarbanes-Oxley exige que a empresa de contabilidade registrada de uma corporação deve atestar a eficácia da estrutura e procedimentos de controle interno para relatórios financeiros?
A. Seção 409
B. Seção 401
C. Seção 302
D. Seção 404
62: Qual ato foi aprovado para reduzir vários requisitos regulatórios e coincidiu com o décimo aniversário do Sox?
A. Lei de Acreditação Universal
B. Jumpstart Our Business Startups Act
C. 1099 Lei de Proteção ao Pagador de Imposto
D. Lei de Autorização de Defesa Nacional
63: A Lei Sarbanes-Oxley se aplica a quais empresas não americanas?
A. Patrimônio registrado ou títulos de dívida com a Bolsa de Valores da NASDAQ e as empresas de contabilidade que fornecem serviços de auditoria para eles
B. Patrimônio registrado ou títulos de dívida com o CFTC e as empresas de contabilidade que fornecem serviços de auditoria para eles
C. (Nenhum desses)
D. Patrimônio registrado ou títulos de dívida com a Bolsa de Valores de Nova York e as empresas de contabilidade que fornecem serviços de auditoria para eles
E. Patrimônio registrado ou títulos de dívida com a SEC e as empresas de contabilidade que fornecem serviços de auditoria para eles
64: Qual das seguintes empresas não precisa cumprir os mandatos regulatórios de todos os Sarbanes Oxley?
A. ExxonMobil
B. Elétrica geral
C. Koch Industries
D. Banco da América
65: Qual das alternativas a seguir é uma fraqueza material que leva à falha de auditoria?
A. Falta de pontualidade nas reconciliações da conta
B. Falta de sistema de inventário físico
C. Detecção de fraude por auditores externos e não auditores internos
D. O design do sistema não permite a detecção de distorções
66: Quantos títulos do Sox (seções) foram ampliados?
A. Quatro
B. Vinte e um
C. Seis
D. Oito
67: Além da administração de uma empresa, que mais seria responsável pela não conformidade com a provisão de manutenção de registros de negócios de Sarbanes-Oxley?
A. O departamento de TI
B. O departamento de contabilidade
C. O departamento de relações públicas
D. O Departamento de Recursos Humanos
68: Quantos contadores públicos podem haver na placa do PCAOB?
A. Pelo menos cinco
B. Qualquer número
C. Dois apenas fodos
D. Apenas três
69: O projeto de reforma financeira de Dodd-Frank isenta permanentemente as pequenas empresas a partir da qual o fornecimento importante da Seção 404 da Lei Sarbanes-Oxley?
A. Relatórios financeiros mensais
B. Auditorias externas anuais
C. Auditorias mensais externas
D. Relatórios financeiros anuais
70: Dentro de Sarbanes-Oxley, quem tem a tarefa de registrar auditores e definir os procedimentos específicos para auditorias de conformidade?
A. Pública de supervisão da empresa pública
B. Conselho Consultivo de Padrões de Contabilidade Federal
C. Comissão de Comércio de Futuros de Commodities
D. Receita Federal
71: Qual organização é responsável pela estrutura de controle interno, conforme exigido pelo Sox?
A. O conselho de padrões de contabilidade financeira
B. O Conselho Internacional de Padrões de Contabilidade
C. Os padrões internacionais de relatórios financeiros
D. O Comitê de Organizações Patrocinadoras
72: O Sarbanes-Oxley criminaliza a retaliação contra os denunciantes que fornecem "informações verdadeiras" a um "policial" sobre a "Comissão ou possível comissão de qualquer ofensa federal". A quem essa disposição se aplica?
A. Todo empregador em todo o país
B. Somente pequenas empresas
C. Apenas empresas de capital aberto apenas
D. Somente empresas de negociação não pública apenas
73: Qual seção da Lei Sarbanes-Oxley exige que a gerência sênior certifique a precisão dos dados relatados nas demonstrações financeiras de sua empresa?
A. Seção 302
B. Seção 401
C. Seção 404
D. Seção 409
74: Qual das alternativas a seguir não é uma forma de certificação de acordo com o segundo?
A. Formulário 10-K
B. Formulário 30-K
C. Formulário 20-f
D. Formulário 10-Q
75: Qual organização criou o Cobit como uma estrutura para gerenciamento e governança de TI?
A. Sec
B. AICPA
C. PCAOB
D. ISACA
76: Identifique o sub -processo de um processo de negócios de recebíveis.
A. Avaliação
B. Preço
C. Requisição
D. Depreciação
77: Sob a Lei Sarbanes-Oxley, se uma empresa pública fizer uma reformulação contábil "necessária" devido a "má conduta", o que poderia acontecer com o CEO e o CFO da empresa?
A. Forçado a desistir de pensões e propriedade de ações da empresa
B. Forçado a perder quaisquer bônus ou lucros obtidos com a venda de ações da empresa
C. Forçado a renunciar à empresa
D. Forçado a pagar todos os ganhos monetários recebidos através de distorções contábeis
78: Para determinar contas significativas, a administração deve considerar o conceito de materialidade. Qual das alternativas a seguir é uma consideração quantitativa de materialidade?
A. Natureza da conta
B. Suscetibilidade à perda
C. Composição da conta
D. Receitas de produto
79: Qual é o requisito em relação ao Código de Ética para empresas sob Sox?
A. As empresas devem ter um código de ética
B. Código de ética deve ser pouco seguido
C. As empresas devem ter um código de ética elaborado
D. As empresas devem divulgar se adotaram um código de ética
80: Qual foi a principal razão por trás do ato a ser elaborada?
A. Escândalos contábeis nos Estados Unidos se desenrolaram e criaram ruína financeira para várias empresas
B. Estava programado para acontecer a cada 50 anos
C. Queda do mercado de acções
D. Problema de inflação
81: Por que os denunciantes estão protegidos por lei agora?
A. Devido a protestos públicos
B. Para ajudar a economia
C. Por boa fé
D. Muitas vezes, apenas os insiders da empresa serão os que sabem sobre atividades ilegais em uma empresa, e o medo da retaliação deve ser removido através de proteção legal
82: Qual é a nova pena de prisão máxima para executivos que impedem uma investigação oficial?
A. 5 anos
B. 20 anos
C. 100 anos
D. Vida na prisão
83: Qual é o primeiro passo na implementação da conformidade com Sarbanes Oxley?
A. Ter executivos assinarem que a empresa é compatível
B. Tendo uma auditoria concluída
C. Criando documentação adequada dos processos contábeis e outros departamentos
D. Indo a público
84: O que é Cobit?
A. Controle objetivos para informações e tecnologia relacionada
B. Software usado na documentação
C. Nome da empresa de auditoria principal
D. Controle das melhores transações internas
85: O que é um acrônimo comumente usado para o Sarbanes Oxley Act?
A. SOA
B. SOLUÇO
C. Sox
D. TRISTE
86: O que se entende por testes "de cima para baixo"?
A. Começando com procedimentos de baixo nível
B. Começando com processos que não têm risco
C. Começando com a maior prioridade controles para testar
D. Começando com as demonstrações financeiras
87: Qual é a melhor maneira de garantir que a documentação esteja completa?
A. Peça aos funcionários que façam um bom trabalho
B. Tenha um parceiro de prestação de contas que analisa os documentadores que trabalham
C. Contrate uma empresa externa
D. Suponha que tudo esteja correto
88: Como as empresas podem acelerar seu processo de documentação?
A. Atribuir um funcionário à tarefa
B. Compra
C. Espalhe mais de um ano
D. Ter um secretário que faça toda a documentação
89: Que proibição foi colocada nos diretores de uma empresa durante um período de blecaute do fundo de pensão?
A. Eles não podem se aposentar
B. Eles não podem operar a empresa
C. Eles não podem comprar ou vender a empresa
D. Eles não podem vir trabalhar
90: Qual é o requisito para procedimentos e listar todos os fatores de risco e atenuar os fatores?
A. Também não há obrigação de listar
B. Fatores de risco devem ser listados, mas os fatores atenuantes não são necessários
C. Fatores atenuantes devem ser listados, mas não fatores de risco
D. Todos os procedimentos têm riscos e devem ser listados junto com o fator mitigador
91: Qual das seguintes empresas de alto perfil foi uma das pedras angulares dos problemas de fraude financeira?
A. AT&T
B. Worldcom
C. Dell
D. Microsoft
92: O que é um relatório do SAS 70?
A. Um relatório final que a empresa divulga
B. Os auditores relatam
C. Uma demonstração financeira auditada
D. Um relatório de um fornecedor externo, atestando sua conformidade também com Sox
93: Qual é o principal objetivo do ato em relação ao público?
A. Para aumentar os preços das ações
B. Para recuperar a confiança dos investidores nas empresas e seus relatórios financeiros
C. Para impedir o mercado de travar
D. Para incentivar os investidores a investir em mares
94: Qual é o requisito de documentação para transações fora do balanço?
A. Não há requisito se não estiver em uma demonstração financeira
B. Eles devem ser escritos, mas não divulgados
C. Desde que a gerência os conheça, nenhuma documentação é necessária
D. As empresas devem divulgar quaisquer transações que possam ter um efeito material na empresa no futuro
95: Qual é o melhor método para um auditor para entender os procedimentos de uma empresa?
A. Andunda a
B. Fale com a administração
C. Fale com secretários
D. Faça o próprio trabalho
96: Qual foi a data original do prazo de conformidade para as empresas?
A. 31 de dezembro de 2010
B. 31 de dezembro de 2007
C. 31 de dezembro de 1998
D. 28 de maio de 2008
97: O que se entende por "conformidade"?
A. Cumprindo com a SEC
B. Cumprindo o IRS
C. Cumprindo as autoridades tributárias locais
D. Cumprindo todos os aspectos do Sarbanes Oxley Act
98: O que deve ser feito na documentação da Seção 404?
A. A documentação deve ser feita em um programa especial
B. Todos os procedimentos da empresa devem ser escritos, juntamente com fatores de risco e mitigação de fatores de risco no lugar
C. A documentação deve ser apresentada em pelo menos 2 idiomas
D. A documentação deve nomear quem é responsável por atos específicos
99: O que um escritório jurídico que aprende sobre as atividades ilegais de um cliente corporativo faz sob o Sox?
A. Nada
B. Ajude a empresa a esconder a atividade ilegal
C. Diga ao IRS do que está errado
D. Alerte a SEC sobre o que está errado antes de retirar do cliente
100: O que um auditor procuraria e testaria em uma demonstração financeira?
A. Esses saldos são precisos e refletem as transações realizadas pela empresa
B. Que a empresa ganhou dinheiro
C. Que a empresa está se saindo perto do orçamento
D. Que os principais índices são precisos
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