Questions Sarbanes-Oxley en langues françaises
Questions Sarbanes-Oxley en langues françaises
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1: Que représente Sox?
A. Audit en ligne en série
B. Sarbanes Oxley Act de 2002
C. Sarbanes Overseas Act de 2002
D. Sarbanes Online Act de 2002
2: En général, Sarbanes-Oxley a augmenté les normes financières dans les trois domaines principaux?
A. Offres initiales de stocks publics, analyse des valeurs mobilières et performance des PDG
B. Gouvernance d'entreprise, émission de valeurs mobilières et performance des travaux d'audit.
C. Offres initiales de stocks publics, analyse des valeurs mobilières et performance des directeurs financiers
D. Gouvernance d'entreprise, surveillance financière et performance des travaux d'audit.
3: Quelle était la loi Sarbanes Oxley également connue?
A. Contrôles internes et acte de cadre intégré
B. Normes de comptabilité internationales
C. Public Company Accounting Reform and Investor Protection Act
D. Normes internationales d'information financière
4: Laquelle des activités suivantes est effectuée pendant la phase de portée d'un projet SOX?
A. Développer la documentation de contrôle
B. Déterminer les contrôles de clés
C. Identifier les comptes, processus commerciaux et emplacements importants
D. La direction informe les parties prenantes des délais du projet
5: Pendant combien d'années les cabinets comptables enregistrés ont-ils pour maintenir les documents de travail d'audit?
A. Trois ans
B. Cinq ans
C. Neuf ans
D. Sept ans
6: La loi Sarbanes-Oxley (SOX) a obligé des réformes strictes pour améliorer les divulgations financières des sociétés et empêcher quel type de fraude?
A. Comptabilité
B. Investissement
C. Consommateur
D. Actionnaire
7: Qui serait affecté par les normes de la conduite professionnelle de l'article 307?
A. Avocats apparaissant et pratiquant avant la seconde
B. Avocats apparaissant et pratiquant devant les procureurs généraux de l'État individuel
C. Les avocats apparaissent et s'entraînent avant l'IRS
D. Les avocats comparaissent et s'entraînent devant la Commission du commerce interétatique
8: Quelle agence fournit de nombreux détails du règlement SOX?
A. Département de la justice américaine
B. Conseil des normes de comptabilité financière
C. Le Board des normes d'audit
D. Commission américaine de valeurs mobilières et d'échange
9: Comment l'application de la loi Sarbanes-Oxley aide-t-elle à protéger les investisseurs en valeurs mobilières ordinaires?
A. Nécessite une notification des transactions de négociation d'initiés
B. Nécessite la notification de la variation des prix des actions et / ou des obligations
C. Nécessite une notification de changement dans la haute direction
D. Nécessite une notification de nouveaux produits ou services Introduction
10: La loi Sarbanes-Oxley a été adoptée par le Congrès pour rétablir la confiance des investisseurs dans quels aspects des opérations d'une entreprise négociée publiquement?
A. États financiers
B. Transactions de change
C. Mise en œuvre du plan de retraite
D. Cotation boursière
11: Lequel des éléments suivants est une exigence spécifique de la loi Sarbanes-Oxley?
A. Les sociétés cotées en bourse doivent créer des comités d'audit internes et indépendants.
B. Les sociétés cotées en bourse doivent créer des comités de harcèlement sexuel internes et indépendants
C. Les sociétés cotées en bourse doivent créer des comités d'investissement aux actionnaires internes et indépendants
D. Les sociétés cotées en bourse doivent créer des comités de sécurité professionnelle internes et indépendants
12: Quelles entreprises doivent se conformer à Sarbanes-Oxley?
A. Toutes les entreprises cotées en bourse aux États-Unis et au Canada
B. Toutes les entreprises cotées en bourse aux États-Unis et en Asie
C. Toutes les entreprises cotées en bourse aux États-Unis et en Europe
D. Toutes les entreprises cotées en bourse aux États-Unis
13: Quelle agence applique tous les aspects des SOX, y compris les diverses dispositions liées aux dénonciateurs?
A. Commission de Sécurité et d'Echanges
B. ministère du Travail
C. Commodity Futures Trading Commission
D. Bureau fédéral d'enquête
14: Une entreprise qui viole la conformité de la loi Sarbanes-Oxley est soumise à laquelle des sanctions suivantes?
A. Faillite forcée
B. Liquidation forcée
C. Ils ne peuvent pas mener des affaires
D. Amendes importantes
15: En vertu de l'article 404 de Sarbanes Oxley, un rapport auditeur enregistré doit vérifier qu'une entreprise:
A. a des procédures de protection interne de dénonciation en place
B. a le comité de rémunération des cadres interne en place
C. a mis en place les procédures de grief des actionnaires internes
D. a des contrôles comptables internes en place
16: Qu'est-ce qu'un auditeur Sarbanes-Oxley requis pour examiner lors d'un audit de l'article 404?
A. Contrôles, politiques et procédures externes
B. Qualifications du conseil d'administration
C. Contrôles, politiques et procédures internes
D. Compensation de cadres supérieurs
17: Quelle est la fonction principale des départements informatiques de Sarbanes-Oxley?
A. Stockage des enregistrements secrets électroniques de la bande de roulement
B. Stockage des dossiers financiers électroniques
C. Stockage des dossiers électroniques de l'emploi
D. Stockage des dossiers de litiges électroniques
18: Les auditeurs n'étaient pas les seuls cibles de Sarbanes-Oxley. La loi comprend également un large éventail de dispositions traitant de:
A. Gouvernance d'entreprise
B. Bénéfice de l'entreprise
C. Émission des actions de l'entreprise
D. Émission d'obligations des sociétés
19: Sous Sox, le courrier électronique est considéré comme un dossier commercial et doit être:
A. Crypté et ne peut pas être audité
B. Lecture seule et supprimée
C. Crypté et protégé par mot de passe
D. En lecture seule et ne peut pas être audité
20: L'American Competitiativité and Corporate Accountability Act de 2002 est communément appelé:
A. La loi fédérale sur la Commission du commerce
B. Le Sarbanes-Oxley Act
C. La Commodity Futures Trading Commission Act
D. La Dodd - Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act
21: En vertu de la loi Sarbanes-Oxley, combien de temps les entreprises commerciales doivent-elles conserver leurs registres commerciaux (y compris les dossiers électroniques et les messages électroniques)?
A. 4 années
B. 5 années
C. 3 années
D. 2 années
22: Comment pouvons-nous identifier l'existence d'une carence en contrôle interne?
A. Lorsque le fonctionnement d'un contrôle ne détecte pas les anomalies
B. Lorsque la confidentialité des données est assurée
C. Lorsque les transactions pertinentes pour l'entreprise sont autorisées
D. Lorsque les affections en double sont rejetées par le système
23: Quelle déclaration est vraie concernant une entreprise qui n'est pas conforme à la loi Sarbanes-Oxley?
A. Cela dépend de la section de la loi avec laquelle ils sont sans conformité à
B. Cela dépend de la taille et de la capitalisation de l'entreprise
C. Cela dépend de la taille et de l'industrie dans laquelle se trouve l'entreprise
24: Quel problème était la loi Sarbanes-Oxley principalement axée sur la fixation?
A. Rapports frauduleux des transactions financières sélectionnées
B. L'effondrement du marché hypothécaire des subprimes
C. Titrisation frauduleuse des hypothèques subprimes
D. La croissance non réglementée des obligations de dette garantie
25: Les employés qui prévalent dans une action époustouflante Sox ont droit à laquelle des éléments suivants?
A. Réintégration de l'emploi
B. Promotion de travail
C. Avantages pour la santé gratuits
D. Emploi à vie
26: Qui est responsable de la nomination du président et des membres du PCAOB?
A. Commission de Sécurité et d'Echanges
B. Institut américain de comptables publics certifiés
C. Groupe consultatif des investisseurs
D. Conseil des normes de comptabilité financière
27: La loi Sarbanes-Oxley a été promulguée en réponse aux scandales comptables réalisés par laquelle des sociétés suivantes?
A. Electrolux, Delta Airlines et Halliburton
B. Enron, Tyco et WorldCom
C. Systèmes ExxonMobil, Chevron et Cisco
D. Epson, Hewlett-Packard et Dow Chemical
28: Qui expose une faute en interne ou en externe dans une organisation appelée?
A. Gréeur
B. Coffre-fort
C. Auditeur
D. Lanceur d'alerte
29: Quel est l'acronyme officiel de la Sarbanes-Oxley Act de 2002?
A. DONC
B. Sbox
C. Sx
D. Sox
30: Sous Sarbanes-Oxley, le conseil d'administration de la plupart des sociétés publiques doit nommer lequel des comités suivants?
A. Compensation
B. Commercialisation
C. Pension
D. Audit
31: Lequel des éléments suivants a été établi par le Congrès pour superviser les audits des sociétés publiques?
A. Centre de qualité d'audit
B. Institut américain des CPA
C. Institut des comptables de la gestion
D. Board de surveillance de la comptabilité des entreprises publiques
32: Qui serait affecté par l'article 306 de la loi Sarbanes-Oxley, qui interdit l'achat ou la vente de garantie de capitaux propres pendant une période d'occasion du régime de retraite?
A. Le directeur ou le directeur exécutif d'une entreprise publique
B. Le directeur ou le directeur exécutif d'une entreprise privée
C. Les employés de base d'une entreprise publique
D. Le seul auteur d'une entreprise privée
33: Pourquoi la loi Sarbanes-Oxley est-elle largement considérée comme la législation sur les valeurs mobilières la plus importante depuis les lois fédérales d'origine des valeurs mobilières des années 1930?
A. Il a rétabli la confiance des employés dans l’intégrité des produits et services de leur employeur d’entreprise.
B. Il a rétabli la confiance des investisseurs dans l'intégrité des divulgations des entreprises et des rapports financiers.
C. Il a rétabli la confiance des consommateurs dans l'intégrité des produits et services offerts pour la vente par les sociétés.
D. Il a rétabli la confiance des agences gouvernementales dans l'intégrité des chefs de la direction dans leurs capacités qui gèrent leurs sociétés.
34: Lequel des éléments suivants ne fait pas partie des 11 sections de la loi SOX?
A. Études et rapports
B. Indépendance de l'auditeur
C. Retours d'impôts
D. La responsabilité des entreprises
35: La Sarbanes-Oxley Act de 2002 est une législation créée dans le but de protéger les investisseurs contre la fraude comptable, en particulier:
A. Divulgations liées à la rémunération des cadres supérieurs
B. Divulgations liées au nombre d'actions en circulation
C. Divulgations liées aux bénéfices et à la rentabilité
D. Divulgations liées aux conflits d'intérêts de haute direction
36: Quel est le but de la loi Sox?
A. Pour maintenir l'intégrité des marchés d'investissement et de négociation afin que les investisseurs soient protégés
B. Pour fournir un système de divulgation comptable supérieur aux organisations
C. Pour pénaliser les entreprises pour générer des rendements inférieurs
D. Pour protéger les investisseurs en améliorant la précision et la fiabilité des divulgations des entreprises
37: Quelle est la fonction principale de SAG (groupe consultatif permanent)?
A. Pour conseiller le PCAOB sur l'établissement de l'audit et des normes de pratique professionnelle connexes
B. Pour maintenir la sauvegarde de tous les documents importants pour toutes les sociétés publiques répertoriées sur NYSE
C. Pour conseiller la formulation des normes internationales de rapport financier
D. Assurer la liaison entre les entreprises et les actionnaires en cas de litige
38: Comment le titre IV de la loi Sarbanes-Oxley a-t-il amélioré les exigences de déclaration des transactions financières?
A. Les transactions hors bilan doivent être divulguées
B. Divulgation de la dette / actions
C. Divulgation de la marge bénéficiaire nette
D. La propriété des actions institutionnelles doit être divulguée
39: La disposition du comité d'audit des SOX oblige les sociétés cotées en bourse à établir des procédures pour:
A. Les actionnaires déposent des plaintes de dénonciation internes
B. Les employés déposent des plaintes internes de dénonciation
C. Non-employés déposant des plaintes de dénonciation internes
D. Les porteurs d'obligations déposent des plaintes de dénonciation interne
40: Quand l'évaluation des risques entraîne-t-elle des tests plus robustes de toutes les affirmations pertinentes pour des comptes importants?
A. Cycles de risque plus élevés
B. Cycles à faible risque
C. Cycles de risque moyen
D. Cycles de risque modérés
41: Quel type de preuve ne peut pas être utilisé par les auditeurs pour réduire l'étendue de leurs tests?
A. Affectation de l'autorité et de la responsabilité
B. Preuve de gestion des risques et d'évaluation
C. Politiques approuvées par le conseil d'administration qui traitent des pratiques de contrôle
D. Les preuves sont fournies par la personne qui effectue ce contrôle
42: Quels services un cabinet d'audit de comptabilité publique peut-il effectuer pour le même client?
A. Établir ou maintenir des contrôles internes
B. Concevoir le système de gestion financière du client
C. Rapport au conseil d'administration au nom de la direction
D. Évaluation et compréhension du système de contrôle interne
43: Quel groupe est responsable de l'examen des journaux dans les systèmes financiers?
A. Utilisateurs des systèmes financiers
B. Administrateur système ou vérificateur sans intérêt pour le système
C. Les auditeurs qui ont conseillé dans la conception du système financier
D. Configurateurs des systèmes financiers
44: Selon la SEC, qui est qualifié pour certifier chaque rapport trimestriel ou annuel des sociétés publiques par article 302?
A. Banques de prêt
B. Auditeur
C. PDG et CFO
D. Créanciers
45: Sous Sarbanes-Oxley, quelle est la responsabilité du PDG en ce qui concerne les impôts sur les sociétés?
A. Le PDG doit payer les impôts fédéraux de la société
B. Le PDG doit avoir le CFO signer la déclaration de revenus de la société
C. Le PDG doit signer la déclaration de revenus de l'entreprise
D. Le PDG doit payer les taxes d'État de la société
46: Lequel des éléments suivants doit être évité dans la documentation de l'organigramme dans les processus métier?
A. Aperçu du processus
B. Description détaillée du processus
C. Informations significatives
D. Dépression en sous-activités
47: Lesquels des éléments suivants ne sont pas pertinents pour le succès des projets de l'article 404?
A. Soutenu par les banques et les institutions de prêt
B. Soutenu par le comité d'audit
C. Supervisé par le contrôleur mondial
D. Supervisé par le chef des risques
48: Sous la disposition de la responsabilité des sociétés de Sarbanes-Oxley, le chef de la direction et directeur financier doit certifier et approuver:
A. L'intégrité des rapports financiers de leur entreprise
B. L'intégrité des rapports financiers de leur entreprise trimestriellement
C. L'intégrité des rapports financiers de leur entreprise
D. L'intégrité des rapports financiers de leur entreprise
49: Laquelle des représentations de la direction ne fait pas partie des affirmations des états financiers?
A. Évaluation
B. Existence
C. Définition
D. Complétude
50: Quelle est la principale exigence des SOX l'article 404 (a)?
A. Les PDG sont tenus de produire une certification des rapports financiers périodiques
B. La gestion est tenue de rendre compte de l'efficacité des contrôles internes de l'entreprise sur les rapports financiers
C. La direction doit mettre en œuvre des contrôles de divulgation civile et pénale
D. Les auditeurs sont tenus d'attester de l'efficacité des contrôles internes de l'entreprise sur l'information financière
51: Le coût élevé de la mise en œuvre de la loi Sarbanes-Oxley a motivé certaines entreprises à faire laquelle des éléments suivants?
A. Hors-source leurs opérations financières à l'étranger
B. Vendre leurs produits sur les marchés étrangers uniquement
C. Configuration des comptes bancaires offshore
D. Delisez leurs actions des principaux échanges
52: Laquelle des éléments suivants est une fonctionnalité de contrôle automatisé?
A. Modifier la vérification activée lors de la saisie des données
B. Documentation des contrôles
C. Reperformance du processus
D. Fréquence de fonctionnement du contrôle
53: Lequel des éléments suivants a été établi par la loi Sarbanes-Oxley?
A. Conseil d'examen des institutions financières fédérales
B. Bureau de protection financière des consommateurs
C. Conseil consultatif fédéral des normes comptables
D. Board de surveillance de la comptabilité des entreprises publiques
54: Avec le service informatique qui d'autre dans une entreprise est responsable de la création d'un système conforme à Sarbanes-Oxley?
A. Cabinet d'audit extérieur
B. Service de crédit
C. Service de la comptabilité
D. La haute direction
55: Quels cabinets comptables sont soumis aux inspections annuelles du PCAOB?
A. Avec des audits de plus de 10 entreprises publiques
B. Avec des audits totalisant 50 ou plus
C. Avec au moins un audit d'une entreprise publique
D. Avec des audits de plus de 100 entreprises publiques
56: Que sont les contrôles internes au sein des entités commerciales également connues?
A. Contrôles stratégiques
B. Commandes financières
C. Contrôles opérationnels
D. Contrôles faisant autorité
57: Quelle section de la loi Sarbanes-Oxley oblige les sociétés à publier des informations concernant la portée et l'adéquation de leur structure de contrôle interne et leurs procédures d'information financière?
A. Section 302
B. Section 401
C. Section 409
D. Section 404
58: Qui peut être président de PCAOB?
A. Tout vérificateur de l'entreprise publique
B. Un ancien avocat général de la SEC
C. Un CPA avec au moins 5 ans d'expérience dans l'audit
D. Un CPA qui n'a pas pratiquement pratiqué depuis au moins cinq ans avant d'être nommé au conseil d'administration
59: Pendant combien d'années un cabinet d'expertise comptable peut-il auditer le même client?
A. Sans limites
B. Chaque autre année
C. Cinq ans
D. Trois ans
60: Lequel des outils suivants a été largement adopté dans le cadre de la conformité Sarbanes Oxley IT?
A. ISO 2000
B. Itil
C. Cobit
D. Six Sigma
61: Quelle section Sarbanes-Oxley Act exige que le cabinet comptable enregistré d'une société doit attester de l'efficacité de la structure et des procédures de contrôle interne pour les rapports financiers?
A. Section 409
B. Section 401
C. Section 302
D. Section 404
62: Quel acte a été adopté pour réduire plusieurs exigences réglementaires et coïncider avec le dixième anniversaire des Sox?
A. Loi universelle de l'accréditation
B. Jumpstart Our Business Startups Act
C. 1099 Loi sur la protection des contribuables
D. Loi sur l'autorisation de la défense nationale
63: La loi Sarbanes-Oxley s'applique aux entreprises non américaines?
A. Garantie de capitaux propres ou de créances enregistrées à la Bourse du NASDAQ et aux cabinets comptables qui leur fournissent des services d'audit
B. Capitaux propres enregistrés ou de créances avec le CFTC et les cabinets comptables qui leur fournissent des services d'audit
C. (Aucun d'eux)
D. Capitaux propres enregistrés ou endettes avec la Bourse de NY et les cabinets comptables qui leur fournissent des services d'audit
E. Capitaux propres enregistrés ou de dettes avec la SEC et les cabinets comptables qui leur fournissent des services d'audit
64: Laquelle des sociétés suivantes n'a pas à se conformer aux mandats réglementaires de tous les Sarbanes Oxley?
A. Exxonmobil
B. General Electric
C. Koch Industries
D. Banque d'Amérique
65: Lequel des éléments suivants est une faiblesse matérielle conduisant à une défaillance d'audit?
A. Manque de rapidité dans les rapprochement des comptes
B. Manque de système d'inventaire physique
C. Détection de fraude par les auditeurs externes et non les auditeurs internes
D. La conception du système ne permet pas la détection des anomalies
66: Combien de titres (sections) SOX ont été amassés?
A. Quatre
B. Vingt-et-un
C. Six
D. Huit
67: Outre la gestion d'une entreprise, qui d'autre serait tenu responsable de la non-conformité avec la disposition de tenue de dossiers commerciaux de Sarbanes-Oxley?
A. Le service informatique
B. Le service comptable
C. Le département des relations publiques
D. Le département des ressources humaines
68: Combien de comptables publics peut-il y avoir sur la carte PCAOB?
A. Au moins cinq
B. N'importe quel chiffre
C. Deux seulement
D. Trois seulement
69: Le projet de loi sur la réforme financière de Dodd-Frank exempte définitivement les petites entreprises à partir de quelle disposition clé de l'article 404 de la loi Sarbanes-Oxley?
A. Rapports financiers mensuels
B. Audits extérieurs annuels
C. Audits extérieurs mensuels
D. Information financière annuelle
70: Au sein de Sarbanes-Oxley, qui est chargé d'enregistrer les auditeurs et de définir les procédures spécifiques pour les audits de conformité?
A. Board de surveillance de la comptabilité des entreprises publiques
B. Conseil consultatif fédéral des normes comptables
C. Commodity Futures Trading Commission
D. Internal Revenue Service
71: Quelle organisation est responsable du cadre de contrôle interne, comme l'exige les SOX?
A. Le Financial Accounting Standards Board
B. Le Conseil international des normes comptables
C. Les normes internationales de rapports financiers
D. Le comité des organisations parrain
72: Le Sarbanes-Oxley criminalise les représailles contre les dénonciateurs qui fournissent des «informations véridiques» à un «responsable de l'application des lois» sur la «commission ou la commission possible de toute infraction fédérale». À qui s'applique cette disposition?
A. Chaque employeur à l'échelle nationale
B. Petites entreprises uniquement
C. Sociétés cotées en bourse uniquement
D. SUPPRIMANTS SEUX ÉTÉES NON PUBLICAL
73: Quelle section de la loi Sarbanes-Oxley oblige la haute direction à certifier l'exactitude des données rapportées dans les états financiers de leur entreprise?
A. Section 302
B. Section 401
C. Section 404
D. Section 409
74: Lequel des éléments suivants n'est pas une forme de certification par SEC?
A. Formulaire 10-K
B. Formulaire 30-K
C. Formulaire 20-F
D. Formulaire 10-Q
75: Quelle organisation a créé Cobit comme cadre pour la gestion informatique et la gouvernance?
A. SECONDE
B. AICPA
C. PCAOB
D. Isaca
76: Identifiez le sous-processus d'un processus métier de créances.
A. Évaluation
B. Prix
C. Réquisition
D. Dépréciation
77: En vertu de la loi Sarbanes-Oxley, si une entreprise publique fait un retraitement comptable «requis» en raison d'une «faute», qu'est-ce qui pourrait arriver au PDG et au directeur financier de cette entreprise?
A. Obligé de renoncer aux pensions et à l'entreprise
B. Obligé de perdre tous les bonus ou bénéfices obtenus de la vente des actions de l'entreprise
C. Obligé de démissionner de l'entreprise
D. Obligé de récupérer tout gain monétaire reçu par des anomalies comptables
78: Afin de déterminer les comptes importants, la direction doit tenir compte du concept de matérialité. Lequel des éléments suivants est une considération quantitative de la matérialité?
A. Nature de compte
B. Sensibilité à la perte
C. Composition du compte
D. Revenus du produit
79: Quelle est l'exigence concernant le code d'éthique des entreprises sous SOX?
A. Les entreprises doivent avoir un code d'éthique
B. Le code d'éthique doit être suivi de manière lâche
C. Les entreprises doivent avoir un code d'éthique élaboré
D. Les entreprises doivent divulguer si elles ont adopté un code d'éthique
80: Quelle était la principale raison de la loi à rédiger?
A. Les scandales comptables aux États-Unis ont démêlé et créé une ruine financière pour plusieurs sociétés
B. Cela devait se produire tous les 50 ans
C. Crash boursier
D. Problème d'inflation
81: Pourquoi les dénonciateurs sont-ils protégés en vertu de la loi maintenant?
A. En raison du tollé public
B. Pour aider l'économie
C. De bonne foi
D. Souvent, seuls les initiés de l'entreprise seront ceux qui connaissent les activités illégales dans une entreprise, et la peur des représailles doit être supprimée par la protection juridique
82: Quelle est la nouvelle durée maximale de prison pour les dirigeants qui entravent une enquête officielle?
A. 5 années
B. 20 ans
C. 100 ans
D. La vie en prison
83: Quelle est la première étape dans la mise en œuvre de la conformité à Sarbanes Oxley?
A. Le fait que les cadres sintent que l'entreprise est conforme
B. Avoir une audit terminée
C. Création d'une documentation appropriée des processus de comptabilité et d'autres départements
D. Devenir public
84: Qu'est-ce que Cobit?
A. Les objectifs de contrôle de l'information et la technologie concernée
B. Logiciel utilisé dans la documentation
C. Nom du cabinet d'audit principal
D. Contrôle des meilleures transactions internes
85: Qu'est-ce qu'un acronyme couramment utilisé pour Sarbanes Oxley Act?
A. Soa
B. SANGLOT
C. Sox
D. TRISTE
86: Qu'entend-on par des tests de «haut vers le bas»?
A. En commençant par des procédures de faible niveau
B. Commencer par des processus qui n'ont aucun risque
C. En commençant par les contrôles de clés les plus prioritaires pour les tests
D. En commençant par les états financiers
87: Quelle est la meilleure façon de s'assurer que la documentation est terminée?
A. Demandez aux employés de faire du bon travail
B. Avoir un partenaire de responsabilité qui examine le travail des documentaires
C. Embaucher une entreprise extérieure
D. Supposons que tout est correct
88: Comment les entreprises peuvent-elles accélérer leur processus de documentation?
A. Attribuer un employé à la tâche
B. Achat
C. Répartir sur un an
D. Demandez à un secrétaire de faire toute la documentation
89: Quelle interdiction a été imposée aux administrateurs d'une entreprise au cours d'une période d'occasion des fonds de pension?
A. Ils ne peuvent pas prendre leur retraite
B. Ils ne peuvent pas exploiter l'entreprise
C. Ils ne peuvent pas acheter ou vendre le stock de l'entreprise
D. Ils ne peuvent pas venir travailler
90: Quelle est l'exigence de procédures et d'énumération de tous les facteurs de risque et des facteurs d'atténuation?
A. Il n'y a aucune obligation de lister non plus
B. Les facteurs de risque doivent être répertoriés mais des facteurs atténuants ne sont pas nécessaires
C. Les facteurs atténuants doivent être répertoriés mais pas des facteurs de risque
D. Toutes les procédures présentent des risques et ils doivent être répertoriés avec le facteur d'atténuation
91: Laquelle des sociétés de haut niveau suivantes était l'une des pierres angulaires des problèmes de fraude financière?
A. AT&T
B. WorldCom
C. Tablier
D. Microsoft
92: Qu'est-ce qu'un rapport SAS 70?
A. Un rapport final que la société publie
B. Le rapport des auditeurs
C. Un état financier vérifié
D. Un rapport d'un vendeur extérieur, attestant également de leur conformité avec Sox
93: Quel est l'objectif principal de la loi concernant le public?
A. Pour augmenter les cours des actions
B. Pour regagner la confiance des investisseurs dans les entreprises et leurs rapports financiers
C. Pour empêcher le marché de s'écraser
D. Pour encourager les investisseurs à investir sur les mers
94: Quelle est l'exigence de documentation pour les transactions hors bilan?
A. Il n'y a aucune exigence sinon sur un état financier
B. Ils doivent être écrits mais non divulgués
C. Tant que la direction les connaît, aucune documentation n'est requise
D. Les entreprises doivent divulguer toutes les transactions qui pourraient avoir un effet matériel sur l'entreprise à l'avenir
95: Quelle est la meilleure méthode pour un auditeur pour comprendre les procédures d'une entreprise?
A. Marcher à travers
B. Parler à la direction
C. Parler aux secrétaires
D. Faire le travail eux-mêmes
96: Quelle a été la date limite de conformité initiale pour les entreprises?
A. 31 décembre 2010
B. 31 décembre 2007
C. 31 décembre 1998
D. 28 mai 2008
97: Qu'entend-on par «conformité»?
A. Se conformer à la SEC
B. Se conformer à l'IRS
C. Se conformer aux autorités d'imposition locales
D. Se conformer à tous les aspects de la Sarbanes Oxley Act
98: Qu'est-ce qui doit être fait dans la documentation de l'article 404?
A. La documentation doit être effectuée dans un programme spécial
B. Toutes les procédures de l'entreprise doivent être rédigées, ainsi que les facteurs de risque et les facteurs de risque atténuants en place
C. La documentation doit être présentée dans au moins 2 langues
D. La documentation doit nommer qui est responsable des actes spécifiques
99: Que doit faire un cabinet judiciaire qui apprend les activités illégales d'un client d'entreprise sous SOX?
A. Rien
B. Aider l'entreprise à cacher l'activité illégale
C. Dites à l'IRS du mauvais faire
D. Alertez la SEC à la mauvaise conduite avant de se retirer du client
100: Qu'est-ce qu'un auditeur rechercherait et testerait sur un état financier?
A. Que les soldes sont exacts et reflètent les transactions effectuées par la société
B. Que l'entreprise a fait de l'argent
C. Que l'entreprise fonctionne près du budget
D. Ces ratios clés sont précis
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